不良资产处置尽职调查指引，不良资产尽职调查主要内容

【1问】尽职调查的原则有哪些？

【1答】尽职调查的原则一般有三：（1）审慎原则；（2）保密原则；（3）客观原则。

【2问】审慎原则的具体内容？

【2答】审慎原则是指尽调范围要尽可能全面，对资料提供方的信息采取合理的怀疑态度，通过其他渠道信息交叉验证，基于法律事实判断材料的有效性。

【3问】保密原则的具体内容？

【3答】保密原则是指对债务人相关信息和公司内部信息（尤其是估值信息）保密。

【4问】客观原则的具体内容？

【4答】客观原则是指对收购处置进行统筹考虑，基于客观信息和法律事实判断资产包的价值。

【5问】尽职调查的作用及角度有哪些？

【5答】尽职调查是估值定价、收购决策和处置策略的基础，要求以法律尽调为基础展开工作，尤其确认相关权利的法律效力，通过阅档、访谈、勘察和相关部门查询获取信息，重点关注相关资产和债务人的法律状态、实物状态、经营情况（还款能力）和还款意愿等方面，最后对材料分类整理，相互印证。对于资产包信息积累较多的，可采取简历信息库的方式，为后期不良资产收购处置提供信息验证。

【6问】尽职调查的方法有哪些？

【6答】尽职调查以现场调查为主，非现场调查为辅，并在适当的时候辅以外围调查为补充。调查方法分为全面调查、重点调查和抽样调查三种方式。

【7问】非现场尽调的具体内容？

【7答】非现场尽调主要目标是合适档案资料真实、完整和有效。包括贷款、保证相关资料：债务及保证关系是否存在及有效；抵质押物相关资料：债权与抵质押物是否相对应，抵质押权利有效性及抵质押物的瑕疵；债务人其他资料：当前经营情况、信用情况和涉诉情况。

【8问】现场尽调的具体内容？

【8答】现场尽调主要目的是验证资料的相关性和真实性。贷款银行、债务人及相关人员走访：对债务人及担保企业经营现状、资产等情况；抵押物现场勘察：明确抵押物位置、基本情况、周边配套、物业和实际利用情况；比较案例实地核实：如抵押物估值时采用周边同类资产价格作为参照。

【9问】外围尽调的具体内容？

【9答】外围尽调主要目的是验证阅档和现场调查信息。综合访谈和实地调查工商、税务、法院、银行和同业等机构综合分析，交叉验证。

【10问】全面调查的具体内容？

【10答】全面调查对资产包内逐个项目分别调查，适用于资产包较小的情形；

【11问】重点调查的具体内容？

【11答】重点调查是选取具有代表性的，能够反映资产总体情况的大额债权，重要抵质押物债权和重要物权股权资产进行调查；