中小企业财务风险的分析与防范，中小企业抵御风险的特点以及风险管理创新措施

抵御风险的特点及原因：

抵御经营风险的能力差；资金薄弱，筹资能力差。中小企业自身的素质是其融资困难的深层原因。中小企业在发展过程中存在着不利于融资的原因，主要有：

一是多数中小企业成立时间短，规模较小，自有资本偏少，其自身薄弱的积累不能满足其扩大再生产的需要。自改*开放以来，中小企业的发展只经过了30年的时间，无论管理经验还是资金积累都显得不足，在面临市场变化的经济波动时，抵御风险的能力很差，加之经营的不确定性，使得中小企业的经营风险很大，倒闭率很高，银行不敢向它们放款。

二是中小企业财务制度不健全，运作不规范，造成银行与企业之间信息不对称，使银行难以控制信贷风险。目前有相当部分中小企业由于客观和人为因素没有建立起完整的财务制度，会计核算不健全，缺乏足够的经财务审计部门承认的财务报表和良好连续的经营业绩，银行对这些企业的财务状况、经营业绩及发展前景等情况难以了解，故不敢轻易提供信贷支持。

三是中小企业的资信等级普遍不高。中小企业在信用评级中资信等级普遍不高,银行贷款受到限制。

四是中小企业通常不能按照银行规定提供担保或其他抵押资产。银行在商业化经营和资产负债管理制度的约束下，为了降低贷款风险，一般要求贷款企业提供连带担保或财产抵押，其对中小企业申请贷款的条件则更为严格。而相当一部分中小企业在经营发展过程中都不同程度地存在着机器设备、房屋等固定资产产权不明晰、法律障碍多，无法用作贷款抵押品。同时，由于目前抵押财产变现难，以及存在多头抵押等风险因素，银行一般不愿意接受财产抵押。而经营较好、可信度较高的企业为了避免资产风险，又大多不愿意给中小企业提供贷款担保。这使得中小企业难以获得银行的信贷支持。

五是从企业性质来看，中小企业大多属劳动密集型的加工企业。相对于知识密集型企业而言，劳动密集型企业利润本身就比较低，产业层次低，科技含量少，利润空间更是狭小。

此外，目前我国经济开始从一个较低层次上告别短缺，随着人们生活水平和需求档次的提升，中小企业生存的空间越来越小，效益下降在所难免。

六是中小企业管理人员的素质相对较低，相对于大型企业而言，中小企业的经营管理者素质显得更为重要，直接关系着企业的生存与发展。我国占中小企业中大多数私营企业的领导者初中、高中、大专文化程度分别为56.3%、35.1%和8.2%，除近年来发展起来的高科技型中小企业，经营者素质较高外，其余综合素质相对较差。

中小企业其实是最需要风险管理的主体，以增强其自身抵抗风险的能力。但由于目前的企业全面风险管理措施体系化，完备化，无疑是让中小企业望尘莫及。针对这个需求和供给不能匹配的痛点，西南财经大学风险管理与保险专业的由精算师和教授组成的专家团队提出了改进措施，从财务风险出发，围绕企业战略目标，抓住主要矛盾，降低企业风险管理成本，有效提升企业经营上抗风险能力。

改进措施：

在自然灾害和意外事故风险识别服务基础上，扩大风险识别范围至财务内控和经营数据，并结合主观风险识别快速理清企业经营管理信息盲点，提高风险识别效率，并引入决策风险识别，直击风险管理核心本质。

风险管理最重要的靠前步是提出好问题，也就是风险识别，找到影响企业经营的重大风险因素。知道问题在哪里，再来根据问题背后的发生机理，采用相应的有效的措施。