租房印花税税率是多少？个人出租房屋需要缴纳哪些税？

租房印花税税率是多少

租房，对我们来讲都不陌生；我记得当年北漂的时候，当年在北京的一家小公司做实习财务，工资3000多块，就租了一个地下室，月租700块；里面各种管道就在头上盘着，床脚处的水管有点漏水，......接下来具体说说个人出租房屋需要缴纳哪些税

个人出租房屋需要缴纳哪些税？税率分别是多少？

今天咱们聊一聊租房子的事：你的房东把房子租给你，要交哪些税？也就是个人出租不动产会涉及哪些税务问题。

“个人”这个词，在税法里面包含个体工商户和自然人（其他个人）。涛哥要说的“个人”是指自热人，也就是包租婆~

一．增值税

根据税法规定，租赁不动产取得的租金收入适用增值税纳税范围，应当按规定申报缴纳增值税。

自然人租赁不动产取得租金收入适用的税务处理方式与企业有一定的区别。自然人的具体处理方式可参考下涛哥的总结：

（一）基本征税规定

1. 个人出租住房，计税依据为不含税的租金收入，按照5%的征收率减按1.5%计算应纳税额。

应纳税款＝含税租金收入÷(1＋5%)×1.5%

2. 个人出租非住房，计税依据为不含税的租金收入，按照5%的征收率计算应纳税额。

应纳税款＝含税租金收入÷(1＋5%)×5%

（二）月租金不超过10W，免征增值税

自然人采取一次性收取租金的形式出租不动产，取得的租金收入可在对应的租赁期内平均分摊，分摊后月租金收入不超过10万元的，可以享受小规模纳税人免税政策。

需要注意，对于承租人索取增值税专用发票的，虽然没有超过月租金收入10万元，在向税务机关申请代开专用发票时也需要缴纳增值税。

（三）开发增值税发票

自然人需要开具增值税发票，可向主管税务机关申请代开，需要提交资料如下：

1. 《代开增值税发票缴纳税款申报单》

2. 《个人房屋租赁信息采集表》（首次需要）

3. 经办人身份证原件+复印件

4. 如果承租方为非自然人，还需要提供承租方的营业执照（或税务登记证、组织机构代码证）原件（专票需要，普票不需要）。

图｜代开增值税发票缴纳税款申报单

二． 个人所得税

个人把房屋出租取得的租金收入，属于个人所得税应税所得，按“财产租赁所得”项目计算缴纳个人所得税。

财产租赁所得一般以个人每次取得的收入， 定额 或 定率 减除规定费用后的余额为应纳税所得额。

（一）准予抵扣项目：

1. 在出租财产过程中缴纳的税金和教育费附加；

2. 能够提供有效、准确凭证，证明由纳税人负担的该出租财产实际开支的修缮费用（800元为限制）。

（二）应纳税额的计算：

每次收入不超过4000元，定额减除费用800元；每次收入在4000元以上，定率减除20%的费用。

（1）每次（月）收入不超过4000元的：

应纳税额＝［每次（月）不含税收入－准予扣除项目－修缮费用（800元为限）

－800 元］×10%（或20%）

（2）每次（月）收入超过4000元的：

应纳税所得额＝［每次（月）不含税收入－准予扣除项目－修缮费用（800元为限）］×（1-20%）×10%（或20%）

（注：住房10%，非住房20%）

案例：黄某于2020年7月将其自有的一套公寓出租给李某居住，每月租金4500元，共取得全年租金收入54000元。假设不存在其他费用，计算刘某全年租金收入应缴纳的个人所得税。

每月应纳税额＝4500x（1-20%）x10%=360(元）

全年应纳税额＝360x12=4320(元）

三． 其他税种

1. 城建税、教育费附加、地方教育附加： 这三个税种是随同增值税征收，税率分别为：7%（或5%、1%）、3%、2%。

2. 房产税： 个人出租非住房类房屋，以房产租金收入为房产税的计税依据，税率为12%；对个人出租住房，不区分用途，按4%的税率征收房产税。

3. 城镇土地使用税 ：对个人出租住房，不区分用途，免征城镇土地使用税。

4. 印花税： 对个人出租、承租住房签订的租赁合同，免征印花税；对于住房之外的租赁合同需要缴税。

想不到吧，租个房子居然会牵扯出这么一连串的税务问题！

自然人出租不动产的税务处理与企业相比，还是有很大区别的，比较复杂的是增值税和个人所得税。如果大家有幸当包租婆，或者在学习考试中遇到，又或者是处理个人独资企业相关问题的时候，可以好好研究下。

收三千房租，房东要交多少税

今天又要交房租了，可太羡慕房东了！

但是各位包租公包租婆可别忘记交税，个人租赁住房主要涉及增值税、城建税、教育费附加、地方教育费附加、印花税、房产税和最主要的个人所得税，我们以月租金3000为例，看看需要交多少税。

增值税:按照5%的征收率减按1.5%计算,也就是按1.5%算，但是国家觉得你也不容易，月租金没超过15万的就不征增值税了。

​ 城建税、教育费附加、地方教育费附加：按规定，这一税两费是在增值税的基础上征收的，由于你不需要交增值税，附加税也就免了。

​ 印花税：按规定，签了合同就要交印花税，税率是0.5‰，但是国家对于个人租赁住房的，免征了这项税，虽然少，也是国家一番心意嘛。

​ 房产税：税率为12%，个人租赁住房有优惠，按4%算：3000*4%=120元。

​ 个人所得税：税率为20%，个人租赁住房减按10%，每次（月）收入不超过4000元的，个人所得税=（不含税收入-相关税费-修缮费用-800元）×税率。每次（月）收入超过4000元的，个人所得税=（不含税收入-相关税费-修缮费用）×（1-20%）×税率，我们以租金3000元为例，暂不考虑修缮费：（3000-120-800）*10%=208元。

综上，收三千房租，一共交税120+208=328元。

出租房屋也需要交税？该交多少

租房，对我们来讲都不陌生；我记得当年北漂的时候，当年在北京的一家小公司做实习财务，工资3000多块，就租了一个地下室，月租700块；里面各种管道就在头上盘着，床脚处的水管有点漏水，需要放置一个大盆接水。

之所以想到这里，是因为有小伙伴私信，问了我关于租房的问题！

这需要在租房前询问清楚，租户到底是个人自己住，还是单位或者企业租用。很多人不是很理解，觉得租个房子很简单，只要交完钱顺利入住使用就可以了，其实并没有那么简单；出租房屋也是需要交税的。

一、个人出租房屋

个人出租非住房应缴纳以下税款房产税：

1.增值税：

住房

月租金/(1+5%)减按1.5%计算缴纳(原适用税率为5%);

个人

非住房(包括厂房、商铺、写字楼、土地使用权、特殊资产等)对外出租，增值税按月租金/(1+5%)按5%计算缴纳。

总结：租住房的，税率有优惠(1.5%)；租其他类型用房的，按正常税率(5%)计收。

2.房产税：

个人将住房对外出租的，就其收到月租金/(1+5%)按4%计算缴纳房产税;个人将非住房对外出租的，就其收到月租金/(1+5%)按12%计算缴纳房产税。

总结：租住房的，房产税税率按4%计;租非住房的，则按正常税率(12%)计算房产税。

3.营业税：

以租金收入的5%计算缴纳；

4.城市维护建设税及教育费附加：

城建税按实际缴纳的增值税按7%(市区)或5%(县、镇)计算缴纳，教育费附加则按3%或2%计算缴纳。

5.个人所得税：

租租房的，个税税率有优惠(10%);租其他类型用房的，则按正常税率(20%)计收。

在计算缴纳个人所得税时，下列费用允许税前扣除：

（1）财产租赁过程中所缴纳的附加税费及印花税;

（2）由纳税人实际承担的该出租财产所产生的修缮费(以800元为限，不足抵扣的，留待下次抵扣，扣完为止);

（3）扣除完①+②项后的差额，与4000元进行比较。4000元以下(含)，减除费用为800元;超过4000万元的，减除20%。

特别规定：符合核定征收个人所得税的自然人，应纳个税=不含税租金收入×核定征收率。

核定征收率各个地区有差异，具体需要纳税人与当地主管税局进行沟通。

按财产租赁所得，每次收入不超过4000元的，减除费用800元；

4000元以上的，减除20％的费用，其余额为应纳税所得额，税率是20％。

6.印花税：

按财产租赁合同租赁金额的千分之一贴花。税额不足1元，按1元贴花。

个人出租住房应缴纳以下税款，对房产税、营业税、个人所得税、城镇土地使用税、印花税分别做以下优惠：房产税：以租金收入4%计算缴纳；营业税：3%税率的基础上减半计算缴纳；

二、房屋租赁怎样交税

应纳税额计算公式为：

应纳税额＝租金收入×综合征收率；

1.纳税人有下列情形之一的，地税机关可以核定其应纳税额：

拒不向地税机关提供房屋租赁合同、协议等纳税资料或提供虚假资料的；

发生纳税义务，未按照规定的期限办理纳税申报，经地税机关责令限期申报，逾期仍不申报的；

纳税人申报的计税依据明显偏低，又无正当理由的，

应纳税额计算公式为：

应纳税额＝出租房屋建筑面积×每平方米核定税额；

2.个人出租房屋的税收综合征收率为5%

如果主体是单位，出租房屋应向主管地税机关申报缴纳5%营业税及城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加费，按租金收入缴纳12%房产税、按“财产租赁合同”缴纳1‰　印花税以及土地使用税、企业所得税等税费。

【举个栗子】

省对个人出租房屋核定的应税所得率为5%，那应缴个人所得税就是以租金收入×5%×适用税率。例如，某人这个月出租房屋取得租金10000元（不含增值税），且不能提供合法、准确的成本费用凭证，不能准确计算房屋租赁成本费用，其应缴纳的个人所得税为：

（1）出租的是住房：10000×5%×10%=50元；其个人所得税实际税负为0.5%（50/10000），也就是0.5%的征收率。

以上就是租房印花税税率是多少？个人出租房屋需要缴纳哪些税？的详细内容，希望通过阅读小编的文章之后能够有所收获！