2023中国股票税收多少元？

2023中国股票税收多少元

增值税。《财政部、国家税务总局关于明确金融、房地产开发、教育辅助服务等增值税政策的通知》（财税〔2016〕140号）规定，金融商品持有期间（含到期）取得的非保本的投资收益，不属于利......接下来具体说说

2023年投资A股需交哪些税和费？如何计算？（一篇全通）

股票交易税费包括四部分构成总结： 佣金（含证管费+交易经手费）、过户费、印花税、股息红利个人所得税。其中，买入股票收取的费用为：买入佣金+过户费；卖出股票收取的费用为：卖出佣金+过户费+印花税+股息红利个人所得税。

投资者购买上市公司股票，必须要了解炒股需交哪些税费？如何计算？只有在熟知税收政策的情况下，才能更好地进行股票投资与决策。投资股票主要赚取两部分收益，一是买卖差价获得资本利得；二是取得股息红利所得。对于普通散户投资者，一般以赚取买卖差价获取资本利得为主。那么投资者在炒股期间，涉及缴纳哪些税费呢？

一、投资A股涉及缴纳的税种包括两个，印花税和股息红利所得个人所得税。

（一） 股息红利个人所得税

1、股息红利所得个人所得税是在个人投资者取得股息收益时涉及缴纳的税款，股息红利所得个人所得税标准税率为20%，持股时间不超过一个月的，按照标准税率20%税率计征个人所得税；持股期间超过1个月不超过1年的，暂减按50%计入应纳税所得额，即按照10%税率计征个人所得税；持股期限超过1年的，免征个人所得税。

2、所谓持股时间是指从买入股票到卖出股票的期间，上市公司派发股息红利时，对个人持股1年以内(含1年)的，上市公司暂不扣缴个人所得税；待个人转让股票时，证券登记结算公司根据其持股期限计算应纳税额，由证券公司等股份托管机构从个人资金账户中扣收并划付证券登记结算公司，证券登记结算公司应于次月5个工作日内划付上市公司，上市公司在收到税款当月的法定申报期内向主管税务机关申报缴纳。

3、即对于个人投资者投资股票取得的股息红利所得，取得股息时，暂不扣缴个税，等到投资者转让股票时，根据持股期限以及对应的税率再扣缴税款。

（二） 股票转让印花税

1、投资者在转让股票时，涉及缴纳印花税。股票转让属于证券交易，即按照证券交易应税项目计征印花税，税率为成交金额的千分之一。

2、证券交易印花税扣缴义务时间为证券交易完成的当日。

3、证券交易印花税实行单边征税的方式，对交易的出让方征收，不对受让方征收，即投资者出售股票时，才需要按照成交金额的千分之一缴纳印花税，买入股票时，无需缴纳印花税。

4、此税收由券商代扣后由交易所统一代缴，在股票交易卖出时直接从卖出总价款自动扣除，不需要单独上缴。债券与基金交易均免交此项税收。

二、股票交易中的其他佣金、费用。

1、券商交易佣金：*高为成交金额的3‰，各证券公司不一样，同一证券公司不同客户也不一样，最低5元起，单笔交易佣金不满5元按5元收取。现在很多券商都降低了交易佣金。

2、过户费：根据中国登记结算公司的发文《关于调整A股交易过户费收费标准有关事项的通知》，从2015年8月1日起已经更改为上海和深圳都进行收取，此费用按成交金额的0.002%收取（0.001% 双向收取）最低收费标准为1元。实务中购买沪市的股票都是需要收过户费的，深市有些证券公司需要，有的不收。

由于相关税费等交易成本的存在，就存在一只股票涨到多少卖出才能不亏本的盈亏平衡点。股价上涨能够获利的投资者而言，缩小了利得；对股价下跌造成投资者亏损的，加大了净亏损。

扩散周知！2023年度申报纳税期限明确

国家税务总局办公厅

关于明确2023年度申报纳税期限的通知

税总办征科函〔2022〕245号

国家税务总局各省、自治区、直辖市和计划单列市税务局，国家税务总局驻各地特派员办事处：

根据《中华人民**国税收征收管理法实施细则》靠前百零九条规定，结合《*务*办公厅关于2023年部分节假日安排的通知》（国办发明电〔2022〕16号）要求，现将实行每月或者每季度期满后15日内申报纳税的各税种2023年度具体申报纳税期限明确如下，请各地税务机关及时告知纳税人。

一、2月、3月、6月、8月、9月、11月、12月申报纳税期限分别截至当月15日。

二、1月15日为星期日，申报纳税期限顺延至1月16日。

三、4月15日为星期六，申报纳税期限顺延至4月17日。

四、5月1日至3日放假3天，申报纳税期限顺延至5月18日。

五、7月15日为星期六，申报纳税期限顺至7月17日。

六、10月1日至6日放假6天，申报纳税期限顺延至10月23日。

各地遇到特殊情况需要调整申报纳税期限的，应当提前上报国家税务总局（征管科技司）备案。

国家税务总局办公厅

企业投资上市公司股票如何纳税？

一、增值税。 《财政部、国家税务总局关于明确金融、房地产开发、教育辅助服务等增值税政策的通知》 （ 财税〔2016〕140号 ）规定，金融商品持有期间（含到期）取得的非保本的投资收益，不属于利息或利息性质的收入，不征收增值税。因此，公司持有上市公司股票，在持有期间取得分红不需交增值税。

营改增之后，不仅金融企业发生金融商品转让要按“金融服务”缴纳增值税，对非金融企业发生金融商品转让也属于增值税的征税范围。股票转让以销售价格中扣除购买价后的余额为计税依据。抵销后如有负差，可结转至下一纳税期间，以抵销下一期间转让金融产品的销售额。但如果年末仍有负差，不得转入下一会计年度。

注意 ：在下列情况下持有的限售股在解禁流通后转让的，应当按照下列规定确定购买价格： (1)上市公司实施股权分置改*时，股票复牌前形成的原有非流通股，以及上述股份在股票复牌首日至解禁期间的送股、转股，应当以上市公司完成股权分置改*后股票复牌首日的开盘价作为买入价格。 (2)公司首次公开发行上市形成的限售股份，以及上市首日至解禁日的股份交割和转股，以上市公司股票的IPO价格作为收购价格。 (3)对于上市公司重大资产重组形成的限售股，以及上述股份在股票复牌首日至解禁期间的送股、转股，以上市公司股票因重大资产重组前一交易日的收盘价为收购价格。

二、企业所得税。 根据《企业所得税法》规定，企业以货币形式和非货币形式从各种来源取得的收入，为收入总额。其中包括：…（三）转让财产收入；（四）股息、红利等权益性投资收益。 《企业所得税法》 及其实施条例规定，符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益免征企业所得税。所称符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益，是指居民企业直接投资于其他居民企业取得的投资收益。不包括连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票不足12个月取得的投资收益。因此，对于企业持有股票超过12月以上取得的分红属于企业所得税免税收入。股票转让损失允许税前扣除，股票转让所得属于企业所得税应税收入。

三、印花税。 证券交易印花税对证券交易的出让方征收，不对受让方征收。证券交易的计税依据，为成交金额。证券交易的印花税税率，为成交金额的千分之一。计算公式：股票交易印花税税额=成交金额×1‰，出让方按1‰缴纳印花税。为活跃资本市场、提振投资者信心，根据 《财政部、国家税务总局关于减半征收证券交易印花税的公告》 规定，自2023年8月28日起，证券交易印花税实施减半征收。买卖股票产生的印花税是由证券交易公司代征代缴。

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