银行存款分析报告怎么写？

银行存款分析报告怎么写

以下基于浦发银行2023年H1报告期内数据。文末有对浦发银行存款总结点评。存款结构。浦发银行存款中以公司存款为主力，活期和定期存款分布比较均衡。浦发银行活期存款占比44.12%，达......接下来具体说说

银行风险分析报告篇（2）

【关键词】商业银行，统计指标体系，判别分析，线性概率模型，logit分析

世界各处无不体现统计之广，一点一滴中展示着统计的魅力。统计学是应用数学的一个分支，主要通过利用概率论建立数学模型，收集所观察系统的数据，进行量化的分析、总结，并进而进行推断和预测，为相关决策提供依据和参考。从统计学的基本发展趋势来看，统计学与实质性学科结合成为大势所趋。随着我国经济地位在全球的崛起，经济与金融正融入全球一体化发展大潮中，银行业金融机构在自身主动发展需要与被动改*的推动下，正在呈现出多元化发展的趋势。

一、商业银行金融统计面临的问题

首先是商业银行金融统计地位弱化。目前商业银行统计工作地位不高，虽然因为上市后的信息披露需要，较以往有所提升，但统计的基本功能和作用仍然得不到充分体现，参与银行经营管理的程度较低。其次是商业银行基础数据质量不高。这一方面是数据使用者与源数据生成者目的不同，导致基础数据质量不高。另一方面，业务系统数据不一致。由于各业务系统立项设计之初，无法预计系统在使用过程中可能遇到的新情况，从而导致最终的统计数据质量下降。最后是商业银行之间部分统计数据缺乏可比性。其中会计与统计管理差异导致统计数据差异。在同一个科目下，各家商业银行在子科目的设置、业务处理方式，以及统计口径归并上都存在较大差异。另外信息系统建设差异也会导致统计数据质量差异。

二、商业银行统计指标体系

商业银行统计指标的主要内容应包括：资产业务统计指标、负债业务统计指标、银行经营风险统计指标等。

1、资产业务统计指标

（1）资产业务统计指对银行所拥有的各种实物资产和债权的统计，主要指标应包括绝对指标和相对指标，绝对指标可直接取自资产负债表的资产项目，相对指标包括贷款回收率、信贷资金运用率、贷款周转率、贷款利息实收率等。

（2）资产业务统计指标体系可根据以下内容来构建，①、一定时期的各种贷款发放、回收及余额统计分析。②、资产质量分析，分析报告期内各种不良贷款余额、不良贷款成因。③、各类资产的结构分析，如贷款的期限结构分析等。④、贷款市场占比分析，反映银行的竞争力水平。⑤、资产流动性分析，主要指标有速动资产/总资产，（速动资产―法定准备金）/总资产，流动资产/总资产等。

2、负债业务统计指标

负债业务统计指标体系可根据以下主要内容来构建。①、各项负债余额统计分析。②、负债结构统计分析。③、负债变化及对负债变化的预测。④、负债成本分析，负债成本分析的两个主要分析工具是平均成本和边际成本。⑤、负债的稳定性分析，用于反映资金来源的稳定情况。

3、银行经营风险统计指标

银行主要面临三大类型的风险;信用风险、操作风险、市场风险。

（1）信贷风险统计指标。信贷风险统计体系主要有：①信贷风险检测报表体系;②信贷业务风险分析报告;③贷款行业风险分析。银行的贷款分类是五级分类法，分别为正常关注、次级、可疑和损失。

（2）流动性风险指标。衡量流动性风险的主要指标有：流动性缺口，核心存款与总资产的比率，贷款总额与总资产的比率，贷款总额与核心资产的比率，流动资产与总资产的比率等。

（3）资本风险指标。衡量资本风险的方法是：计算资本与风险加权资产的比例，与人行监管局规定的最低比例比较，分析风险的大小。

统计指标体系目前还存在这一些缺点：首先是指标的设立缺乏统一性。其次只侧重于基础数据的搜集，缺乏分析性指标。最后它侧重于内部信息的统计，忽略了外部资源的整理。

三、商业银行中统计模型的应用

由于银行风险预警模型的作用是对银行是否为高风险银行进行预测，因此通常选取的分析方法有：判别分析、线性概率、logit分析模型等等。

1、判别分析。 使用多重判别分析方法研究银行风险预警，该研究将1972年和1973年初被美国监管部门断定为有问题的110家银行作为分析对象，所使用的数据是根据这两类银行1969――1972年的资产负债表和损益表计算出来的10个反映银行的流动性、贷款、资产和存款构成、效率、盈利性、资本充足率以及收入来源和用途等方面状况的财务比率。采用二次式判别分析的结果是：贷款收入/总收入、其它费用/总收入以及营业支出/营业收入这三个财务比率的判别能力最强，

2、线性概率模型。 这种方法用Prob（y=l）= α+βX表示银行破产的概率，用Prob（y=0）=l―（α+βX）表示银行正常经营的概率。其中向量X是表示银行财务特征的变量， β是反映X的变化对概率的影响的参数，α是常数项。α和β是模型y=α+βX +ε（y的值为0或1，0表示正常经营银行，1表示破产银行）的最小二乘估计。线性概率模型存在一些比较严重的缺点：一是误差项异方差;二是概率的预测值可能在区间（0，1）之外。因此这种方法较少被采用。

3、logit分析

该方法是较常被采用的一种方法。这种方法假定银行发生破产的概率服从Logistic分布。用P表示银行破产的概率，则P= ;其中向量X是表示银行财务特征的变量， β是反映X的变化对概率的影响的参数，α是常数项。采用最大似然估计法得到参数β和α的估计值后就可以计算某一银行破产的概率P，然后对照设定的临界概率可以判断该银行属于破产类还是属于正常经营类。logit模型对数据的要求不像判别分析那么高，判别的准确率比较高，因此20世纪80年代以后的研究较多使用这种方法。

参考文献：

[1]孟晓莉.商业银行统计管理工作现状及改进建议.现代金融2012 年第5 期总第351 期.

教你如何写财务分析报告

（一）财务分析报告的基本含义

财务分析报告是企业根据市场信息和会计核算提供的相关资料，从企业经营成果和经营目标所反映的财务指标出发，对企业的各种经济活动进行分析研究的书面材料。在现代企业中，合理的财务分析常常能为企业的迅速发展提供有力的保障。财务分析报告的内容通常包括企业固定资产的使用情况和使用效率，企业流动资金的使用情况和效率情况，企业负债情况和偿债能力等。

（二）财务分析报告的分类

财务分析报告从编写的时间来划分，可分为两种：一是定期分析报告，二是非定期分析报告。定期分析报告又可以分为每日、每周、每旬、每月、每季、每年报告，具体根据公司管理要求而定，有的公司还要进行特定时点分析。

从编写的内容可划分为三种，一是综合性分析报告，二是专项分析报告，三是项目分析报告。综合性分析报告是对公司整体运营及财务状况的分析评价；专项分析报告是针对公司运营的一部分，如资金流量、销售收入变量的分析；项目分析报告是对公司的局部或一个*运作项目的分析。

（三）财务分析报告的格式

严格的讲，财务分析报告没有固定的格式和体裁，但要求能够反映要点、分析透彻、有实有据、观点鲜明、符合报送对象的要求。一般来说，财务分析报告均应包含以下几个方面的内容：提要段、说明段、分析段、评价段和建议段，即通常说的五段论式。但在实际编写分析时要根据具体的目的和要求有所取舍，不一定要囊括这五部分内容。

此外，财务分析报告在表达方式上可以采取一些创新的手法，如可采用文字处理与图表表达相结合的方法，使其易懂、生动、形象。

（四）财务分析报告的内容

财务分析报告主要包括上述五个方面的内容，现具体说明如下：

靠前部分提要段，即概括公司综合情况，让财务报告接受者对财务分析说明有一个总括的认识。

第二部分说明段，是对公司运营及财务现状的介绍。该部分要求文字表述恰当、数据引用准确。对经济指标进行说明时可适当运用绝对数、比较数及复合指标数。特别要关注公司当前运作上的重心，对重要事项要单独反映。公司在不同阶段、不同月份的工作重点有所不同，所需要的财务分析重点也不同。如公司正进行新产品的投产、市场开发，则公司各阶层需要对新产品的成本、回款、利润数据进行分析的财务分析报告。

第三部分分析段，是对公司的经营情况进行分析研究。在说明问题的同时还要分析问题，寻找问题的原因和症结，以达到解决问题的目的。财务分析一定要有理有据，要细化分解各项指标，因为有些报表的数据是比较含糊和笼统的，要善于运用表格、图示，突出表达分析的内容。分析问题一定要善于抓住当前要点，多反映公司经营焦点和易于忽视的问题。

第四部分评价段。作出财务说明和分析后，对于经营情况、财务状况、盈利业绩，应该从财务角度给予公正、客观的评价和预测。财务评价不能运用似是而非，可进可退，左右摇摆等不负责任的语言，评价要从正面和负面两方面进行，评价既可以单独分段进行，也可以将评价内容穿插在说明部分和分析部分。

第五部分建议段。即财务人员在对经营运作、投资决策进行分析后形成的意见和看法，特别是对运作过程中存在的问题所提出的改进建议。值得注意的是，财务分析报告中提出的建议不能太抽象，而要具体化，较好有一套切实可行的方案。

（五）财务分析报告的写作要点

财务分析报告一般要说明以下问题：

1．简单介绍企业财务的基本情况；

2．分析说明存在问题的原因；

3．总结经验并提出相应建议和意见；

4．提出改进措施和方法；

5．要言简意赅，层次清楚。

（六）财务分析报告的写作技巧

1、建立台账和数据库。

通过会计核算形成了会计凭证、会计账簿和会计报表。但是编写财务分析报告仅靠这些凭证、账簿、报表的数据往往是不够的。比如，在分析经营费用与营业收入的比率增长原因时，往往需要分析不同区域、不同商品、不同责任人实现的收入与费用的关系，但这些数据不能从账簿中直接得到。这就要求分析人员平时就作大量的数据统计工作，对分析的项目按性质、用途、类别、区域、责任人，按月度、季度、年度进行统计，建立台账，以便在编写财务分析报告时有据可查。

2、关注重要事项。

财务人员对经营运行、财务状况中的重大变动事项要勤于做笔录，记载事项发生的时间、计划、预算、责任人及发生变化的各影响因素。必要时马上作出分析判断，并将各类各部门的文件归类归档。

3、关注经营运行。

财务人员应尽可能争取多参加相关会议，了解生产、质量、市场、行政、投资、融资等各类情况。参加会议，听取各方面意见，有利于财务分析和评价

4、分析要遵循差异—原因分析—建议措施原则。

因为撰写财务分析报告的根本目的不仅仅是停留在反映问题、揭示问题上，而是要通过对问题的深入分析，提出合理可行的解决办法，真正担负起“财务参谋”的重要角色。唯此，报告的有用性或分量才可能得到提高和升华。

5、对具体问题的分析采用交集原则和重要性原则并存手法揭示异常情况。

例如，某公司有x个驻外机构，为分析各驻外机构某月费用控制情况和工作效率，我们以“人均差旅费”作为评价指标之一。在分析时，我们采用比较分析法（本月与上月比较）从增长额（绝对数）、增长率（相对数）两方面比较以揭示费用异常及效率低下的驻外机构，我们分别对费用增长前十位（定义为集合a）及增长率前十位（定义为集合b）的驻外机构进行了排名，并定义集合c=a∩b，则集合c中驻外机构将是我们重点分析的对象之一，这就是“交集原则”。然而，交集原则并有一定能够揭示出全部费用异常的驻外机构，为此“重要性原则”显得必不可少。在运用交集原则时，头脑中要有重要性原则的意识；在运用重要性原则时，同样少有了闪集思想。总而言之，财务分析人员要始终“抓重点问题、主要问题”，在辩证法上体现为两点论基础上的重点论

（七）格式范例

×××有限公司××××年财务分析报告

在公司董事会的正确领导和全体员工的共同努力下，××××年我公司顺利实现预期经营目标，公司综合实力得到了很大的提高，公司综合竞争力大大加强。公司的经济形势很好，出现了产值、利润稳步增长的好局面，各项主要经济技术指标都创历史*高水平。现将其全面财务活动作如下的分析：

一、公司预计经济指标完成情况

工作量计划为××××万元，实际完成××××万元，完成计划的××%，为去年的××%。

全员劳动生产率，计划为××××元，按同口径计算实际完成×××元，为计划的××%，为去年的××%。

工程优良品率，计划为××%。全年验收评定的单位工程个数×××个，其中优良品×××个，优良品率为××%，为计划的××%，为去年的××%。

降低成本率，计划为××%，实际完成××%，完成计划的××%，为去年的××%（去年为××%)，即今年比去年提高了××%。

利润总额，计划为×××万元，实际完成×××万元，为计划的××%，为去年的××%，产值利润率计划为××%，实际完成××%，比计划提高了××%，比去年提高了××%。

产值资金率，计划为××%，实际完成××%，比计划节约了××%，与去年相同。

（一）施工生产计划完成情况

××××年我公司完成工作量××××万元，是我公司历史*高水平。但施工特点是施工点多线长、收尾工程较多、年初任务不足，这样全线施工面未能全面开展，因而上半年公司只完成工作量××××万元，仅占年计划的××%。 下半年任务过重，但经过努力还是能超额完成全年计划。

（二）财务、成本计划完成情况

1．工程成本完成情况的分析

全年工程预算成本为××××万元，实际完成×××万元，降低×××万元，降低率××%，超额完成丁计划，比计划提高了××%，比上年提高了××%。分析其原因，有两个方面，一方面是由于今年完成的工作量较上年有所增加；另一方面是改进安装工艺、大幅度提高了工作效率。

具体分析：本年由于多完成工作量，其单位成本下降，而增加的降低成本额有××万元；而降低率比上年提高××%，相应增加的降低成本额为××万元。

从成本项目分析来看，管理费超支××万元，其主要原因是施工点分散，外地工程多，差旅费支出较大，非生产人员增多造成的。

2．利润完成情况的分析

公司全年实现利润×××万元，超额完成了与总公司签订的经营承包合同规定的利润总额××××万元，超额××%，比上年增长××%，超过了产值增长的速度。这样，不仅为国家提供了较多的上缴税利，同时公司留利和职工个人收入也有了较大的增长。

××××年均利润及人均收入与上年对比如下：

3．流动资金运用情况的分析

全年定额流动资金平均占用额为×××万元，产值资金率为××%，比计划××%节约了××%，与上年相同，年末定额流动资产实际占用额为×××万元，比年初增加了×××万元，增加了××%。在年末占用额中，其中材料、低值易耗品等资产占用了×××万元，超占了××%，占用了专项资金。公司年末各项应交未交款项尚有××万元，年末银行存款余额××万元，不足交欠款。而应收工程款年末数额达×××万元，形成资金紧张，应采取措施压缩库存，抓紧收取工程款。

4．专项资金收支情况的分析 ，

更新改造基金：年初余额×万元，本年提取××万元，本年支出××万元，年末结余××万元，减去未完工程占用×万元，实际结余×万元。

大修理基金：年初余额××万元，本年提取××万元，本年支出×万元，减去未完工程占用的××万元，年末结余××万元。

职工福利基金：年初余额××万元，本年提取×××万元，本年支出×××万元，年末结余××万元。

公司专项基金状况，总的来看是向好的方向发展。但是，在职工福利基金中按工资总额××%提取的医药费始终发生超支，提取额为××万元，而实际支出达××万元，当年超支×万元，比上年超支数又增加了×万元。主要是医药费的管理上存在一些问题，患者用药存在浪费现象。

二、存在问题

通过分析，总的来看我公司××××年各项财务指标完成得比较好。但是从以上分析资料中，也可以看出我公司在管理工作上还存在一些薄弱环节和问题：

1．施工任务多变，计划安排衔接不上，生产不够均衡，上半年完成工作量仅占全年实际完成工作量的××%，而下半年占××%，这说明全年的施工生产任务不够均衡。

2．公司管理费发生超支××万元，占预算成本的××%，应该引起重视。

明年是进行全面经济体制改*和“双增双节”运动的一年，我们将在新的一年里进一步搞活企业、搞活生产，把公司各方面的工作在现有的基础上提高到一个新的水平。

三、改进措施

1．以改*的精神，层层全面落实经济承包责任制，继续实行按产值和利润双挂的工资基金含量包干办法。以不减国家税利为目标，公司及各部门、施工队都要实行包干。

2．加强管理的基础工作，搞好单位工程管理，提高经济效益。各单位结合“双增双节”的要求，发动群众清仓挖潜制定规划措施，要在现有的管理上逐步运用现代化的科学管理方法，结合实际运用价值工程、目标成本管理、ABC管理法、电子计算机等。

3．在资金管理上，要实行公司内部计息办法，为了解决公司与各单位，以及各单位之间相互拖欠款项。公司从××××年起采取欠款一律实行由拖欠单位按期向被欠单位支付利息的办法，用经济杠杆手段来促使各单位加强资金管理，积极收取工程款，减少资金占用，加速资金周转。

4．要严格执行财经纪律，加强法制观念，坚决纠正新形势下所发生的新的行业不正之风，要学习各种法律，如《合同法》、《会计法》，坚决依法办事。

××××有限公司财务部

浦发银行存款结构分析

以下基于浦发银行2023年H1报告期内数据。文末有对浦发银行存款总结点评。

存款结构 。浦发银行存款中以公司存款为主力，活期和定期存款分布比较均衡。浦发银行活期存款占比44.12%，达到2.2万亿元，定期存款占比55.83%，达到2.79万亿元。浦发银行活期存款、定期存款比例相对比较均衡。浦发银行活期存款中公司活期存款为1.8万亿元，占比全部存款36.06%，远高于个人活期存款的4030亿元。定期存款中，公司定期存款为1.79万亿元，约为个人定期存款9957亿元的2倍。

从存款结构上来看，浦发公司存款达到3.6万亿元，个人存款1.39万亿元，浦发银行公司存款为主。浦发公司存款中定期和活期存款比例约为55开。个人存款中定期存款约为活期存款的2倍。

存款成本 。浦发银行存款成本总体上升，公司存款成本上升，零售存款成本下降。浦发银行存款平均成本率2.19%，同比上升0.13个百分点。浦发银行的公司存款的平均成本率同比是上升的，公司存款的活期、定期存款平均成本率分别为1.54%、2.80%，，同比分别上升了0.15个百分点和0.21个百分点。浦发银行的零售存款平均成本率同比是下降的，零售存款的活期、定期存款分别同比下降0.07个百分点和0.28个百分点。

零售存款 。浦发银行零售存款1.37万亿元，比年初微弱增长668.84亿元。浦发银行重视客户分层分类经营，标准化客户服务经营，深化重点客群经营，沉淀结算性存款。浦发银行在零售存款方面，以零售智能化为主线，发展手机银行APP的线上财富服务矩阵，手机银行交易金额5.74万亿元；深化卓信财富号品牌建设，推出低波增利、零钱升级投资专区，合作机构通过财富号发布投教内容5900篇，直播220场；发展数字化理财专员，打造AI+人的模式，累计服务900万人次；发展远程银行外呼，财富产品销售102.8亿元。

公司存款 。浦发银行公司存款3.6万亿元，比2022年末增长1080亿元。通过做强结算产品，搭建非金平台，提升交易银行综合服务能力，支付结算量33.55万亿元。浦发银行重视从产业链、生态圈发展战略客户经营，努力成为战略客户的主要结算银行、综合融资服务提供商。浦发银行战略客户日均公司存款达到1.4万亿元。浦发银行重点发展“清算通”产品，业务量突破2500亿元，覆盖核心供应链客户1523户，上下游供应链客户18559户，汽车金融上下游客户2784户。浦发银行推出了“B端场景服务矩阵”，增强企业服务能力。

总结点评。 浦发银行存款比2022年末微弱增长，整体乏力。浦发银行公司存款占比更高，总体存款成本率上升。在对公存款上，重点通过综合服务、清算服务等打造服务矩阵攻略企业客户存款。在零售存款上，主要发展线上财富平台、财富号、数字服务专员来提升线上渠道浦发银行对于客户的服务价值，同时降低零售零售存款成本。零售存款还是基于招行的思路走，但是走的不如招行深。公司存款缺乏拳头明星产品，综合服务内涵不够清晰。

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