积极的财政政策包括哪些内容？

积极的财政政策包括哪些内容

月30日，财政部召开2022年度财政收支情况网上新闻发布会，介绍了2022年度财政收支情况，并回答了记者们的提问。2022年财政收支情况一、全国一般公共预算收支情况（一）一般公共预......接下来具体说说

我国有哪些积极的财政政策

1、投资规模与消费需求结合

在政策重点的选择上，把增加投资规模与刺激、拓展最终消费需求相结合。在传统的计划经济——卖方市场——短缺经济条件下，我们一直习惯于把刺激经济的重点放在投资和生产上，亦即放在增加产品供给上，因为供给的约束始终是矛盾的主要方面。

然而，在市场经济——买方市场条件下，需要刺激的重点则是消费需求，有效需求是制约国民经济发展的主要方面。刺激投资和生产固然也是在提高需求，但这只是中间需求，它究竟能对经济增长发挥多大的作用，究竟能否提高经济效率，则取决于最终需求的状况。

新形势下有助于扩大内需的财政、货币政策取向，必须把增加投资和生产与刺激最终消费有机结合起来。

2、总量扩张与结构优化结合

在政策力度的把握上，使总量的适度扩张与结构的调整、优化相结合。因为当前问题的性质，既不是简单的生产过剩的经济危机和经济萧条，也不是简单的总量需求不足，而是在经济体制、经济发展（增长）模式转轨时期，

在已经成功实现了经济软着陆，出现了高增长、低通胀的形势下，主要由于转轨“镇痛”、体制和结构障碍等基本原因而形成的过渡性困难。

正是由于这种特点和性质，即在体制转轨尚未完成，结构矛盾十分突出、适应市场经济的宏观调控体系还很不健全等情况下，如果片面强调和实施全面松动的总量扩张政策，那就很可能诱发新一轮的通货*胀，

加重结构调整的困难，从而非但无助于当前经济的协调、有效增长，而且还将为后续经济的持续、健康发展，产业结构优化，以及以此为基础的就业问题的解决，造成更多的麻烦和后延性障碍。

3、国有与非国有经济发展结合

在政策倾向的掌握上，应把支持国有经济与鼓励非国有经济的发展相结合。因为无论是从其发展需要、发展可能及其存在的巨大潜力，

还是从其在诸如促进经济增长、增加国家税收、解决就业问题等方面所起的巨大作用来看，非国有经济的发展对扩大内需、实现经济增长目标都具有重要的影响和意义。

然而，从实际情况看，非国有经济的发展又的确存在着不少现实障碍和困难，财政、税收、信贷等方面，都有一些亟待研究解决的政策性问题。

4、短期政策与长期政策结合

在政策效应的考虑上，使扩大内需的当期政策效应与长期政策效应相结合。因为，既然需求不足将是制约我国后续经济发展的一个重要因素，因而问题的解决就不能只顾眼前、不计长远，在政策取向、政策效应的分析和估量上，必须把短期与长期、当前与今后加以统筹考虑。

扩展资料：

积极的财政政策的性质特征：

1、阶段性

积极的财政政策，是在当前我国出现了需求不足，投资、出口和经济增长乏力，亚洲金融危机的影响加剧等特殊情况下，在政策环境允许的限度内，所采取的一种阶段性或暂时性的适度扩张政策。

也可以说，这是在国内经济有紧迫需要，政策实施又有现实可能的条件下，所作出的一种有条件的政策选择。这里所谓客观需要，就是扩大内需以保持经济适度增长的需要，是在货币政策因实施、操作通路局部受阻，其刺激需求的能力与效果受限的条件下，必须进行的一种政策选择。

而所谓政策环境允许，就是说，尽管国家财政收支形势较为严峻，但在银行有较多“存差”，有富裕资金，企业因约束机制强化等原因而贷款谨慎等情况下，财政可以通过实施以适度扩张的国债政策为重点的积极财政政策，来达到扩展需求、刺激经济的目的。

一旦这种政策环境发生变化，财政政策选择就需另行考虑。

2、定向性

从我国的现实情况看，在政府职能转变尚未完全到位，企业机制转换也尚未完成，体制性和结构性矛盾依然十分突出等情况下，不宜也不能实行全面扩张的财政政策，

而只能实施既有利于增加投资、开拓市场、扩大内需，又有利于调整和优化结构，促进体制改*深化的财政政策，即应该实行定向性的财政政策。

正是有鉴于此，我国积极的财政政策选择了以调整结构、改善投资环境、增强经济增长后劲和产业带动效应为目的，以社会基础设施建设为重点的方向。

3、复合性

扩大内需是多方面、多层次的，因此积极财政政策的运用，就其自身而言，没有局限于扩大财政对基础设施投资这一个方面，而是以扩大需求为主旨，注重多项政策手段的综合运用，体现了政策复合性。

简要地说，除了向国有商业银行增发1000亿元国债用于基础设施建设以外，同时还发行了2700亿元特别国债，以提高国有商业银行的资本金充足率；

通过调整中央财政的支出结构，腾出180亿元， 专门用于国有企业下岗职工基本生活保障、离退休人员养老金的按时足额发放和抗洪救灾等，即通过财政的转移性支出，以刺激消费与投资；

积极的财政政策要适度加力、提质增效

中央经济工作会议强调“积极的财政政策要适度加力、提质增效”“落实好结构性减税降费政策”“要谋划新一轮财税体制改*”“深入推进生态文明建设和绿色低碳发展”。如何按照中央经济工作会议部署，完成好各项重点任务？财政部预算司司长王建凡、税政司司长贾荣鄂、自然资源和生态环境司司长郜进兴接受了记者的采访。

用好财政政策空间，强化政策支持和财力保障

王建凡表示，2023年，财政部门扎实落实“积极的财政政策要加力提效，注重精准、更可持续”要求，优化支出结构，切实保障基层“三保”，防范化解地方政府债务风险，大力提升政策效能，有力促进经济总体回升向好。

2024年，积极的财政政策要适度加力、提质增效，主要包括以下几方面内容：

一是保持必要支出强度。用好增发国债、地方政府一般债、地方政府专项债等政策工具，加大财政资金统筹力度，适度增加财政支出规模，更好发挥拉动国内需求、促进经济循环的作用，巩固和增强经济回升向好态势。

二是提高财政资金效益。在优化财政支出结构上下真功，用好增量、优化存量，坚持党政机关过紧日子不动摇，严控一般性支出，强化国家重大战略任务财力保障，把财政资金用好、用在刀刃上。

三是提升财政管理质效。全面实施预算绩效管理，将绩效理念和方法融入预算编制、执行、监督全过程，强化预算执行监督，提高财政管理科学化、标准化、规范化水平。

四是严格执行财经纪律。落实预算法定原则，切实硬化预算约束，严格规范财政收支管理，加强对财政资金全过程跟踪监控，坚决查处违法违规行为。

五是增强财政可持续性。兼顾当前和长远、需要与可能，坚持尽力而为、量力而行，统筹财政收支政策，强化财政可承受能力评估，持续防范化解地方政府债务风险，确保财政行稳致远。

落实好结构性减税降费政策，进一步深化税制改*

贾荣鄂表示，2023年，财政部门分批延续、优化和完善了70余项税费优惠政策。这些政策重点支持小微企业和个体工商户发展，支持做强做优实体经济，支持促增收扩消费保民生，支持高水平科技自立自强，支持稳外贸稳外资和资本市场健康发展。

“上述大部分政策直接延续至2027年底。”贾荣鄂表示，2024年，将落实好结构性减税降费政策，保持政策的连续性和稳定性，继续增强政策的精准性和针对性，重点聚焦支持科技创新和制造业发展，强化政策供给，推动经济实现质的有效提升和量的合理增长。

贾荣鄂表示，党的十八大以来，随着深化增值税改*、个人所得税改*、优化企业所得税制度等一系列税制改*的稳步实施，税收在国家治理中的基础和重要支柱作用得到充分发挥，为推动高质量发展、构建新发展格局、推进国家治理现代化提供了重要支撑和制度保障。

下一步，在健全地方税体系方面，要培育地方税源，扩大地方财力，合理配置地方税权，理顺税费关系，逐步建立规范、稳定、可持续的地方税体系。着力推进消费税改*，稳步推进后移消费税征收环节。在健全直接税体系方面，要着力健全以所得税和财产税为主体的直接税体系，逐步提高直接税比重。研究完善综合与分类相结合的个人所得税制度。

保持投入力度、完善财税政策，支持加强生态文明建设

郜进兴表示，近年来，中央财政着力在“增投入、转方式、建机制”上下功夫，通过持续加大生态文明建设资金投入力度，推动财政资金向重点地区、重点领域、关键环节聚焦，推进生态环境等领域中央和地方财政事权和支出责任划分等举措，深入推进生态文明建设和绿色低碳发展。

2024年，财政部门将坚持问题导向，聚焦薄弱环节，保持投入力度、完善财税政策，培育绿色低碳转型内生动力，确保生态文明建设各项重点工作任务取得实效。

一是持续加大资金投入力度，打好几个重大标志性战役，实施一批系统性工程，推进一系列绿色民生项目。

二是强化政策协同、部门协同、区域协同，积极稳妥推进碳达峰碳中和。进一步研究完善财政支持碳达峰碳中和相关财税政策；持续优化现有支持政策，推动绿色低碳产业发展和技术研发，加快推进产业结构调整和重点领域行业节能减排；继续支持可再生能源发展，推动加快建设新型能源体系，等等。

三是深挖财税政策潜能，推动有效市场和有为政府双向发力促进绿色低碳发展。进一步优化调整财政资源配置结构，提高财政资金效益和政策效能；进一步健全“成本共担、效益共享、合作共治”的横向生态保护补偿机制；完善政府绿色采购制度；推动国家绿色发展基金等稳妥高效运行；积极探索排污权有偿使用和交易机制建设等。

四是加强财政资金监管，切实提高财政支出的精准性有效性。强化绩效管理的激励约束作用，做到花钱要问效、无效要追责。

2023年积极的财政政策主要有哪些内容？财政部答问

1月30日，财政部召开2022年度财政收支情况网上新闻发布会，介绍了2022年度财政收支情况，并回答了记者们的提问。

2022年财政收支情况

一、全国一般公共预算收支情况

（一）一般公共预算收入情况。

2022年，全国一般公共预算收入203703亿元，比上年增长0.6%，扣除留抵退税因素后增长9.1%。其中，中央一般公共预算收入94885亿元，比上年增长3.8%，扣除留抵退税因素后增长13.1%；地方一般公共预算本级收入108818亿元，比上年下降2.1%，扣除留抵退税因素后增长5.9%。全国税收收入166614亿元，比上年下降3.5%，扣除留抵退税因素后增长6.6%；非税收入37089亿元，比上年增长24.4%。

主要税收收入项目情况如下：

1.国内增值税48717亿元，比上年下降23.3%，扣除留抵退税因素后增长4.5%。

2.国内消费税16699亿元，比上年增长20.3%。

3.企业所得税43690亿元，比上年增长3.9%。

4.个人所得税14923亿元，比上年增长6.6%。

5.进口货物增值税、消费税19995亿元，比上年增长15.4%。关税2860亿元，比上年增长1.9%。

6.出口退税16258亿元，考虑动用以前年度结转资金等因素后，全年实际办理出口退税18678亿元。

7.城市维护建设税5075亿元，比上年下降2.7%。

8.车辆购置税2398亿元，比上年下降31.9%。

9.印花税4390亿元，比上年增长7.7%。其中，证券交易印花税2759亿元，比上年增长11.4%。

10.资源税3389亿元，比上年增长48.1%。

11.土地和房地产相关税收中，契税5794亿元，比上年下降22%；土地增值税6349亿元，比上年下降7.9%；房产税3590亿元，比上年增长9.5%；耕地占用税1257亿元，比上年增长18%；城镇土地使用税2226亿元，比上年增长4.7%。

12.环境保护税211亿元，比上年增长3.9%。

13.车船税、船舶吨税、烟叶税等其他各项税收收入合计1309亿元，比上年增长6%。

（二）一般公共预算支出情况。

2022年，全国一般公共预算支出260609亿元，比上年增长6.1%。其中，中央一般公共预算本级支出35570亿元，比上年增长3.9%；地方一般公共预算支出225039亿元，比上年增长6.4%。

主要支出科目情况如下：

1.教育支出39455亿元，比上年增长5.5%。

2.科学技术支出10023亿元，比上年增长3.8%。

3.文化旅游体育与传媒支出3905亿元，比上年下降2%。

4.社会保障和就业支出36603亿元，比上年增长8.1%。

5.卫生健康支出22542亿元，比上年增长17.8%。

6.节能环保支出5396亿元，比上年下降3.2%。

7.城乡社区支出19415亿元，比上年下降0.2%。

8.农林水支出22490亿元，比上年增长2.3%。

9.交通运输支出12025亿元，比上年增长5.3%。

10.债务付息支出11358亿元，比上年增长8.7%。

二、全国政府性基金预算收支情况

（一）政府性基金预算收入情况。

2022年，全国政府性基金预算收入77879亿元，比上年下降20.6%。分中央和地方看，中央政府性基金预算收入4124亿元，比上年增长3%；地方政府性基金预算本级收入73755亿元，比上年下降21.6%，其中，国有土地使用权出让收入66854亿元，比上年下降23.3%。

（二）政府性基金预算支出情况。

2022年，全国政府性基金预算支出110583亿元，比上年下降2.5%。分中央和地方看，中央政府性基金预算本级支出5544亿元，比上年增长76.8%；地方政府性基金预算支出105039亿元，比上年下降4.7%，其中，国有土地使用权出让收入相关支出63736亿元，比上年下降17.8%。

三、全国国有资本经营预算收支情况

（一）国有资本经营预算收入情况。

2022年，全国国有资本经营预算收入5689亿元，比上年增长10%。分中央和地方看，中央国有资本经营预算收入2343亿元，比上年增长17.2%；地方国有资本经营预算本级收入3346亿元，比上年增长5.5%。

（二）国有资本经营预算支出情况。

2022年，全国国有资本经营预算支出3395亿元，比上年增长29.5%。分中央和地方看，中央国有资本经营预算本级支出1661亿元，比上年增长79.6%；地方国有资本经营预算支出1734亿元，比上年增长2.2%。

【答记者问实录】

问：2022年，面对多重超预期因素的冲击，财政收支总体情况如何？

答： 2022年，面对复杂严峻的国内外环境和多重超预期因素叠加冲击，在以***同志为核心的*中*坚强领导下，各级财政部门全面落实疫情要防住、经济要稳住、发展要安全的要求，扎实推进稳经济一揽子政策和接续措施落地见效，推动经济总体回稳向好。在此基础上，预算执行情况总体良好。全国一般公共预算收入20.37万亿元，增长0.6%，扣除留抵退税因素后增长9.1%。全国一般公共预算支出突破26万亿元，增长6.1%，民生等重点领域支出得到有力保障。

从税收收入看，2022年，全国税收收入下降3.5%，扣除留抵退税因素后增长6.6%。受国内外错综复杂因素影响，二季度经济下行压力加大，叠加实施大规模增值税留抵退税政策，税收收入一度大幅下滑，下半年随着稳经济一揽子政策和接续措施逐步落地见效，工业服务业生产经营等经济活动总体上有所恢复，全年相关税种实现不同程度增长。其中，国内增值税扣除留抵退税因素后增长4.5%，国内消费税增长20.3%，企业所得税增长3.9%，个人所得税增长6.6%，进口货物增值税、消费税增长15.4%。车辆购置税下降31.9%，主要是6月1日起对部分乘用车减半征收车辆购置税。出口退税16258亿元，考虑动用以前年度结转资金等因素后，全年实际办理出口退税18678亿元，有力促进外贸出口稳定增长。

从非税收入看，2022年，全国非税收入增长24.4%。其中，中央非税收入增长96.5%，主要是特定国有金融机构和专营机构上缴利润入库、原油价格上涨带动石油特别收益金专项收入增加等特殊因素拉动，扣除上述特殊因素后，中央非税收入增长3%左右。地方非税收入增长17.8%，主要是地方多渠道盘活闲置资产，以及与矿产资源有关的收入增加，拉高地方非税收入增幅14.3个百分点。各级财政部门坚决执行各项降费缓费政策，持续整治涉企收费，防止乱收费、乱罚款、乱摊派，地方行政事业性收费收入下降4.1%。

从财政支出看，2022年，各级财政部门加强财政资源统筹，保持必要支出强度，大力优化支出结构，为统筹疫情防控和经济社会发展提供必要财力支撑，民生等重点领域支出得到有力保障。全国一般公共预算支出增长6.1%，其中，社会保障和就业支出增长8.1%，教育支出增长5.5%，卫生健康支出增长17.8%，农林水支出增长2.3%，交通运输支出增长5.3%，科学技术支出增长3.8%。

问：按照中央经济工作会议部署，2023年积极的财政政策要加力提效。请问，2023年积极的财政政策主要有哪些内容？

答： 积极的财政政策加力提效，体现了稳中求进的工作总基调，兼顾了需要与可能、当前与长远、发展与安全。“加力”，就是要适度加大财政政策扩张力度。一是在财政支出强度上加力。统筹财政收入、财政赤字、贴息等政策工具，适度扩大财政支出规模。二是在专项债投资拉动上加力。合理安排地方政府专项债券规模，适当扩大投向领域和用作资本金范围，持续形成投资拉动力。三是在推动财力下沉上加力。持续增加中央对地方转移支付，向困难地区和欠发达地区倾斜，兜牢兜实基层“三保”底线。“提效”，就是要提升政策效能。一是完善税费优惠政策，增强精准性和针对性，着力助企纾困。二是优化财政支出结构，更好发挥财政资金“四两拨千斤”的作用，有效带动扩大全社会投资，促进消费。三是加强与货币、产业、科技、社会政策的协调配合，形成政策合力，推动经济运行整体好转。重点把握好五个方面。

一是完善税费支持政策，着力纾解企业困难。综合考虑财政承受能力和助企纾困需要，在落实好前期出台政策的基础上，根据实际情况进一步完善减税降费措施，突出对中小微企业、个体工商户以及特困行业的支持，促进企业转型升级和提升创新能力，为企业增活力、添动力。

二是加强财政资源统筹，保持必要支出强度。统筹宏观调控需要和防范财政风险，加大财政资金统筹力度，优化政策组合工具，集中财力办大事，在打基础、利长远、补短板、调结构上加大投资，落实国家重大战略任务财力保障。对标*中*、*务*重大决策部署，调整完善财政政策，增强针对性有效性，更加注重可持续。

三是大力优化支出结构，不断提高支出效率。坚持有保有压，党政机关过紧日子，从严控制一般性支出，加强“三公”经费预算管理，努力降低行政运行成本。围绕推动高质量发展，积极支持科技攻关、乡村振兴、区域重大战略、教育、基本民生、绿色发展等重点领域。完善财政资金直达机制，促进财政资金规范高效使用。

四是均衡区域间财力水平，促进基本公共服务均等化。持续增加中央对地方转移支付，提高地方财力保障水平。推进省以下财政体制改*，健全县级财力长效保障机制，推动财力下沉。推进基本公共服务保障标准体系建设，完善地区间支出成本差异体系，促进转移支付资金分配与公共服务成本相衔接，增强资金分配科学性合理性。

五是严肃财经纪律，切实防范财政风险。坚持依法行政依法理财，硬化预算约束，严格财政收支规范管理，健全监督监控机制，坚决查处违法违规行为。遏制隐性债务增量，稳妥化解存量，坚决制止违法违规举债行为，规范地方政府融资平台公司管理，牢牢守住不发生系统性风险底线。

问：近年来地方政府专项债在支持经济社会发展、稳投资方面发挥了重要作用。请问2023年将如何进一步发挥专项债作用？

答： 谢谢您的提问。地方政府专项债券是落实积极财政政策的重要抓手，对保证财政支出强度，带动扩大有效投资，稳定宏观经济起到了重要作用。2023年，财政部将坚决贯彻*中*、*务*决策部署，按照中央经济工作会议要求，坚持稳字当头、稳中求进，加力提效实施积极财政政策，保持必要的财政支出强度，合理安排地方政府专项债券规模，适当扩大专项债券资金投向领域和用作项目资本金范围，持续形成实物工作量和投资拉动力，确保政府投资力度不减，带动扩大社会投资，推动经济运行整体好转。一是统筹发展和安全，合理安排2023年政府专项债券规模，保持宏观杠杆率基本稳定。二是会同有关部门指导地方做好专项债券项目储备和前期工作，提高项目储备质量。三是督促地方做好2023年专项债券发行使用工作，有效发挥专项债券对促进地方经济社会稳定发展的积极作用。同时，兼顾当前和长远，强化财经纪律刚性约束，切实防范地方政府债务风险，不断增强财政可持续性，牢牢守住不发生系统性风险的底线。

问：请介绍一下2022年减税降费政策的实施成效。2023年还将有何举措？

答： 2022年，为应对经济运行面临的严峻挑战，在以***同志为核心的*中*坚强领导下，财政部门坚决贯彻落实*中*、*务*各项决策部署，全面落实疫情要防住、经济要稳住、发展要安全的要求，有效实施减税退税降费等各项政策措施，新的组合式税费支持政策、稳经济一揽子政策以及接续政策分批推出。年初，按照中央经济工作会议和《政府工作报告》部署，财政部会同有关部门及时出台实施了新的组合式税费支持政策，实施大规模增值税留抵退税，加大对小微企业和特殊困难行业支持力度。7月份，按照*中*、*务*稳经济一揽子政策措施的部署，财政部会同有关部门出台新的减税降费政策，扩大全额退还留抵税额政策的行业范围，对部分乘用车阶段性减半征收车购税等。8月以来，为加力巩固经济恢复发展基础，*务*部署再实施一批接续政策，财政部门迅速出台相关税费优惠政策，加大对科技创新支持力度，对居民改善性住房给予个人所得税优惠，进一步延长制造业中小微企业缓缴税费政策期限等。上述各项税费政策措施早出快出，形成组合效应，预计全年新增减税降费和退税缓税缓费达4.2万亿元，其中增值税留抵退税约2.4万亿元，力度是近年来最大的，在减轻企业负担、激发创新活力、优化经济结构、促进居民消费等方面发挥了重要作用。

下一步，财政部门将按照中央经济工作会议部署要求，继续完善税费支持政策，着力纾解企业困难。综合考虑财政承受能力和助企纾困需要，在落实好前期出台政策的基础上，根据实际情况进一步完善减税降费措施，增强精准性针对性，及时解决市场主体反映的突出问题，持续整治违规涉企收费，防止乱收费、乱罚款、乱摊派，助力经济运行在合理区间。

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