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宁夏日报记者 马照刚 智慧 文/图

“今年有哪些面向应届高校毕业生的政策性就业岗位?”“我今年大学毕业打算自主创业,想咨询一下,大学生自主创业有没有补贴,如何申请?”“我是大三学生,我听说毕业前可以申请求职创业补贴,想咨询一下有哪些要求?”每年7月至9月,拨打宁夏12333咨询服务热线咨询就业创业政策的大学生很多,“三支一扶”如何申报?到事业单位实习、青年就业见习的收入是多少?就业遇到困难有哪些支持政策?创业贷款如何申请等成为咨询热点。

大学毕业生有哪些创业优惠政策?鼓励大学生毕业生就业的政策有哪些?

招聘会上,众多岗位吸引了不少高校毕业生现场求职。

就业是民生之本,高校毕业生等重点群体是当前就业工作的重中之重。近年来,宁夏持续做好高校毕业生等青年就业创业工作,搭建平台、挖掘岗位,频频释放有关高校毕业生就业创业的诸多利好信号,这些政策“加油包”,为高校毕业生就业创业保驾护航。

近日,记者梳理本报读者来信留言,就灵活就业社保补贴、创业补贴、基层就业补贴、引导高校毕业生到基层就业等热点话题,采访宁夏人力资源和社会保障厅、宁夏12333咨询服务热线相关负责人,对毕业生关心的就业创业政策进行解读。

暖心政策 支持高校毕业生创新创业

“我见习期满6个月以上,以灵活就业人员身份缴纳社保,有补贴政策吗?”“你可向当地就业部门提供以灵活就业身份缴纳社保的相关票据原件, 经审核后可享受实际缴纳社保费的三分之二的补贴。”近日,在灵武市一企业参加青年就业见习的小王拨打宁夏12333 咨询服务热线了解高校毕业生灵活就业社保补贴政策,工作人员为她详细解答。

为全力以赴促进高校毕业生实现更加充分更高质量的就业创业,我区根据高校毕业生就业形势和实际需要,出台多项支持高校毕业生创新创业补贴政策,“真金白银”支持高校毕业生就业创业。

记者了解到,在求职就业方面,对在毕业年度内有就业创业意愿并积极求职创业的享受城乡居民最低生活保障家庭的区内高校、中等职业学校、技工院校、特殊教育院校职业教育类的毕业生,每人给予一次性求职创业补贴2000元;对离校两年内未就业的高校毕业生灵活就业,并以灵活就业身份缴纳社会保险费的,可享受实际缴费的三分之二社会保险补贴,补贴期最长不超过两年。

在自主创业方面,在校大学生或毕业两年内的高校毕业生,首次创办小微企业或从事个体经营带动就业的,连续正常经营3个月以上的,在登记注册后半年内可给予一次性创业补贴资金3000元,对在固原市等脱贫县区创业的,补贴上浮30%;自登记注册之日起连续正常经营1年的,可给予1万元的一次性创业补贴资金;对毕业5年内在我区创业的大学生,可提供最高30万元的创业担保贷款,期限最长不超过3年,累计次数不超过3次。今年6月起,对毕业2年内的高校毕业生首次创办小微企业或从事个体经营带动就业的,连续正常经营6个月以上的给予一次性创业补贴资金5000元,1年以上的给予补贴资金12000元。

高校毕业生邢一凡2021年4月开始创业,今年8月,他申请到了政府提供的一次性创业补贴。“创业以来,一笔笔创业贷款和补贴给我们小微企业不断‘输血’,有了政策支持,我们的企业一定会走得更远。”邢一凡说,政府的各种创业激励政策,提振了他们这些创业者的信心。

高校毕业生丁阳享受到20万元的创业担保贴息贷款,成立宁夏画阑文化产业发展有限公司,入住平罗县大学生创业孵化园,开始自主创业。“有创业贷款政策扶持,我创业的劲头更足了。”丁阳说。

“高校毕业生是国家的宝贵财富,我们必须落实、落细各项政策措施,全力以赴促进高校毕业生就业创业,确保就业局势总体稳定。”自治区人力资源和社会保障厅相关负责人说,针对当前高校毕业生就业面临的多重压力,我区通过为高校毕业生发放灵活就业社保补贴、一次性求职创业补贴、一次性创业补贴、创业培训补贴等各种政策性补贴,提供就业创业指导等,支持高校毕业生就业创业。对全区中小微企业、民办非企业单位和社会团体招用普通高等学校全日制专科(高职)以上毕业年度(应届生)毕业生,并签订6个月以上劳动合同,按照规定缴纳社会保险费,给予企业缴纳部分社会保险补贴。

拓展岗位 引导高校毕业生到基层干事创业

到基层发展,在一线广阔天地实现人生抱负,成为不少高校毕业生的期盼,也是当下愈来愈多学子的就业选择。

“每年到高校毕业生就业关键期,很多高校毕业生都会咨询青年就业见习、到事业单位实习、‘三支一扶’招募等政策。”宁夏人社12333咨询服务热线相关工作人员说。

据介绍,青年就业见习政策要求,见习对象为具有宁夏户籍离校2年内未就业高校毕业生,或具有宁夏户籍16岁至24岁失业青年。

马晓娟如今是永宁县闽宁镇卫生院的一名正式职工。“2017年,‘三支一扶’项目结束后,由于工作表现不错,我被卫生院留下来了。”2015年,刚毕业的马晓娟面对未来非常迷茫。“找不到好的岗位,不知道未来怎么规划,我就报考了‘三支一扶’,考上后被安排到闽宁镇卫生院工作。两年‘三支一扶’的经历,对我的帮助很大。”马晓娟说。

“今年是我区‘三支一扶’计划招募人员最多的一年,比去年增加了1100名,这充分体现了自治区党委和政府对高校毕业生就业工作的高度重视。”自治区人社厅相关负责人说。

今年我区通过招募考试选派了4100名高校毕业生到基层支教、支农、支医和帮扶乡村振兴服务,服务期间按照相关标准给予生活补贴、缴纳五项社会保险,并给予新招募且在岗服务期满6个月以上的“三支一扶”人员一次性安家费补贴3000元。对以往招募服务期满的“三支一扶”人员,各级人社部门积极推进落实公务员、事业单位专项招考等优惠政策,开发更多适合高素质青年的市场化社会化就业岗位,通过直播带岗、专场招聘,入园入企“面对面”考察对接、鼓励自主创业、灵活就业等多种途径和方法,为服务期满人员争取更多发展机会,帮助他们快就业、多就业。

今年6月27日,我区正式启动2022年高校毕业生到机关事业单位实习工作。鼓励离校2年内未就业的宁夏各普通高等院校、高职院校、技师学院高级工班、预备技师班和特殊教育院校职业教育类毕业生,以及区内外宁夏籍普通高等院校毕业生,不限专业到机关事业单位实习,实习期为1年。组织具有宁夏户籍的离校2年内未就业的高校毕业生、16岁至24岁失业青年到企业就业见习,见习期为3至12个月。实习见习期间,基本生活补贴参照当地最低工资标准,一类区每人每月1950元、二类区每人每月1840元、三类区每人每月1750元,并为其购买商业意外伤害保险。

“今年,全区开发高校毕业生到机关事业单位实习、青年就业见习岗位1万余个。”自治区人社厅相关负责人说,对通过市场渠道确实难以就业的困难高校毕业生,可通过公益性岗位兜底安置。

贴心服务 护航高校毕业生迈向新征程

近年来,随着高校毕业生总量持续扩大,高校毕业生就业总量压力与结构性矛盾并存。我区各地人社部门多措并举为高校毕业生提供就业创业服务,帮助高校毕业生实现更充分更高质量的就业。

“当前,高校毕业生就业工作处于攻坚期。我们进一步落实和完善促进高校毕业生就业创业支持政策,不断加强公共就业服务,通过就业岗位征集推送、持续开展招聘服务、不断提升服务质量,更好满足高校毕业生多层次、全方位、精准化服务需求。”自治区人社厅相关负责人介绍,为全面推进高校毕业生实现就业创业,我区以高校毕业生就业创业促进行动为抓手,从拓宽就业渠道、做好兜底保障、提升职业技能和提供社会服务等方面促进高校毕业生就业创业。

我区将“2022年金秋招聘月宁夏工业园区专场招聘会”活动由线下招聘会转为线上直播带岗,各地人社部门积极向属地国有企业、民营企业、中小微企业等用人单位广泛征集岗位信息,接续举办金秋招聘月、大中城市联合招聘、高校毕业生就业服务周等网络招聘或直播带岗等线上招聘活动。9月21日,吴忠市举办“2022年高校毕生分领域分区域线上及直播带岗”联动网络招聘会,参加企业数73家,提供就业岗位649个;固原市举办线上招聘会7场,43家参会企业提供就业岗位1687个,直播带岗9场,103家提供就业岗位2416个。

我区将家庭困难、就业困难及残疾毕业生等纳入就业帮扶重点群体,各级人社部门通过电话告知、短信通知、网站推送等形式开展就业援助活动,依托各级公共就业服务信息系统,为就业困难高校毕业生提供职业指导、职业介绍和政策咨询等基本公共就业服务。对有就业意愿的毕业生提供1次职业指导、3次岗位推介、1次职业培训机会、1次就业见习机会等就业服务,对认定为就业困难人员的,及时提供就业援助,有效缓解了毕业生就业压力。创新服务引导,持续对离校未就业高校毕业生定期推送就业指导服务及就业岗位信息,引导高校毕业生快就业稳就业。

“宁夏用心用情用力做好高校毕业生就业创业服务工作,多渠道开发就业岗位、强化不断线就业服务、加强青年就业帮扶、支持青年自主创业,充分激发大学生创新创业的热情活力,为高校毕业生就业创业保驾护航。”自治区人社厅相关负责人建议,高校毕业生应树立正确的职业观、就业观和择业观,综合考虑自身条件和社会需求,充分用足用好政策和资源支持,积极就业、大胆创业,让青春在奋斗中绽放光彩。

第3章

供应链金融风控技术

金融技术是指金融产品的设计和风险控制手段,包括债权方面和股权方面的一系列技术。本章主要涉及债权方面的金融技术,更细分的领域是中小企业供应链金融方面的产品设计和风控技术。债权金融的本质就是借款,随着风控技术的发展,衍生出多种金融风控技术,固定资产的抵押,实力强、信用好的对象的担保,动产的抵质押,保险产品的运用等。

金融技术创新是指伴随着科学技术和管理技术的发展,为了降低金融交易成本、提高金融交易效率而在金融交易手段、交易方法和物质条件方面发生的变化与革新。金融技术创新既是金融效率提高的物质保证,同时还是金融创新的内在动力之一。科学技术特别是电子计算机技术在金融交易中的广泛应用,使得金融制度与金融交易工具发生了深刻的变化。

中小企业贷款成为中国经济发展必须解决的问题,国家、企业、社会都很关注小额信贷。中小企业贷款的特点是数量大、金额小,如果按照传统的信贷风险管理模式,必然成本支出太大,导致银行不愿意开展中小企业贷款业务。在众多的小贷技术中,过去金融机构运用比较多的技术是德国IPC公

司的小贷技术(以下简称德国IPC技术)。和德国IPC技术类似的还有很多,比如法国沛丰的小贷技术、印尼人民银行小贷技术等,都是偏重于人与人沟通的技术,由信贷员做决策;另一个是打分卡技术,偏重于由计算机做决策。泰隆银行在实践中探索小企业信贷服务和风险控制技术,总结出一套以“三品、三表、三三制”为特色的小企业金融服务模式,实现了小企业融资“事前低成本获取信息、事中低成本监控管理、事后低成本违约惩罚”的三个低成本,为小企业融资难这一国际性的“麦克米伦缺口”提供了中国式解答。

随着信息技术对金融行业产生越来越深远的影响,“高大上”的金融也借助互联网技术成为大众理财平台,自此进入了普惠金融时代。

第一节 贷前资信调查评估

供应链金融是企业以自偿性贸易为业务出发点和风险控制环节,是看企业近期的贸易价值,这与投资行业看中企业长期的未来企业价值有些类似,可以借鉴投行思维对企业进行价值判断,运用一些投行的尽调手段和投后管理的思想对企业进行风险管控。

本指引是对供应链金融公司尽职调查工作的一般要求。除此之外,供应链金融公司还应根据公司、行业、上下游的具体情况等影响借贷决策的其他事项进行调查。除本指引已列示的调查方法外,供应链金融公司可针对具体调查事项,采用其他适当的调查方法进行调查。

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一、业务调查

(1)业务调查主要包括分析公司所处细分行业的情况和风险,调查公司商业模式、经营目标和计划。

公司的商业模式是指公司如何使用其拥有的关键资源,通过有效的业务流程,形成一个完整的运行系统,并通过这一运行系统向客户提供产品或服务,满足客户需求并向客户提供了价值,从而获得收入、利润和现金流。

(2)通过收集与公司所处行业有关的行业研究或报道,与公司管理层交谈,比较市场公开数据,收集行业主管部门制定的发展规划、行业管理方面的法律法规及规范性文件,审慎、客观分析公司所处细分行业的基本情况和特有风险(如行业风险、市场风险、政策风险等)。包括但不限于:

①行业所处的生命周期和行业规模。

②行业与行业上下游的关系(行业价值链的构成)。

③行业的竞争程度及行业壁垒。

④国家对该行业的监管体制和政策扶持或限制,以及产业政策对该行业的影响。

⑤影响该行业发展的有利和不利因素。

(3)通过与公司经营管理层交谈、实地考察公司产品或服务、访谈公司客户等方法,调查公司产品或服务及其用途,了解产品种类、功能或服务种类及其满足的客户需求。包括但不限于:

①产品或服务的种类。

②调查每种产品的功能和用途以及特定消费群体,或服务所满足的客户需求及特定消费群体。

③每种产品的技术含量(所应用的关键技术及所达到的技术指标)或服务的质量。

④每种产品或服务是否向下游客户提供保障(售后服务等)。

⑤近期每种产品或服务的规模、需求状况及其对价格的影响。

⑥各类产品或服务在公司业务中的重要性,包括在销售收入及利润中的比重,在行业中(或所在区域)所占的市场份额和变动趋势。

⑦公司对提高现有产品或服务质量、增强竞争力等方面将采取的措施以及公司新产品或服务种类的开发计划。

(4)通过实地考察、与管理层交谈、查阅公司主要知识产权文件等方法,结合公司行业特点,调查公司业务所依赖的关键资源,包括但不限于:

①公司独特的、可持续的技术、渠道优势(包括分析主要产品或服务的核心技术、可替代性以及核心技术的保护措施,和上下游渠道的合作年限、合作关系紧密程度等)。

②取得的业务许可资格或资质情况。

③特许经营权(如有)的取得、期限、费用标准。

④提供产品或服务时所使用主要设备和固定资产的情况。

⑤公司高级管理人员与核心技术(业务)人员的简要情况,主要包括:姓名、国籍等基本信息、职业经历(参加工作以来的职业及职务情况)、曾经担任的重要职务及任期、现任职务及任期,根据其业务经历、行业或

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专业背景,评价高级管理人员的经验和能力,整体评价整个管理团队是否有互补性。

⑥调查公司管理层及核心技术(业务)人员最近两年的主要变动情况、原因和对公司经营的影响,了解公司为稳定上述人员已采取或拟采取的措施,并评价管理层及核心技术(业务)人员的稳定性。

⑦公司的员工情况,主要包括:员工人数、年龄和工龄结构、任职分布、学历学位结构、地域分布等。

⑧其他体现所处行业或业态特征的资源要素。

⑨在公司所处细分行业中,从公司的技术优势、产品的技术指标或服务的标准要求、研发投入能力和技术储备、专利数量等方面,分析公司与竞争对手及潜在竞争对手之间的优劣势。

(5)通过查阅公司业务制度、实地考察企业经营过程涉及的业务环节、对主要供应商和客户访谈等方法,结合公司行业特点,了解公司关键业务流程。包括但不限于:

①供应链及其管理,公司对供应商的依赖程度及存在的经营风险。

②主要产品的生产流程或服务流程、生产工艺、质量控制、安全生产等。

③营销体系,包括销售方式、是否有排他性销售协议等壁垒、市场推广计划、客户管理,公司对客户的依赖程度及存在的风险。

④核心产品或服务的研发流程、周期以及更新换代计划。

⑤根据产业链分工情况,调查公司是否将营运环节交给利益相关者,阐明其合作关系或商业联盟关系以及风险利益分配机制。

⑥重要资本投资项目(如规模化生产、重要设备投资等)的投资流程,包括投资决策机制、可行性和投资回报分析等。

⑦其他体现所处行业或业态特征的业务环节。

(6)通过查阅商业合同,走访客户和供应商等方法,结合对公司产品或服务、关键资源和关键业务流程的调查,了解公司如何获得收益。包括但不限于:

①收入构成情况,包括产品或服务的规模、订价方式和依据;收入变化情况和影响其变化的原因。

②成本结构及其变动情况和变动原因。

③分析每种产品或服务的毛利率及其变动趋势和变动原因。

④公司的现金流情况,尤其是与经营活动有关的现金流量,即经营的现金收入是否能抵补有关支出。

⑤在公司所处的细分行业中,分析比较公司与竞争对手之间在产品或服务分布、成本结构、营销模式和产品或服务毛利率等方面的优劣势,并预估公司在细分行业的发展趋势(主要地区或市场的占有率及其变化)。

(7)通过与公司管理层交谈,结合公司所处行业的发展趋势及公司目前所处的发展阶段,了解公司整体发展规划和各个业务板块的中长期发展目标。

二、公司治理调查

(1)调查公司股东的情况,核实公司股东股权的合法性和真实性,包括但不限于:

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①通过查阅公司股权结构图、股东名册等相关文件,调查公司的股权结构,股东持股比例(包括直接和间接持股比例),以及直接或间接持股是否存在质押或其他有争议的情况,判断公司控股股东及实际控制人。

②通过查阅具有资格的中介机构出具的验资报告,咨询公司律师或法律顾问,询问管理层和会计人员,到工商行政管理部门查询公司注册登记资料,调查公司股东的出资是否及时到位,出资方式是否符合有关法律、法规的规定。

③调查公司股东之间是否存在关联情况。

④调查公司管理层及核心技术人员的持股情况和所持股份的锁定情况。

(2)调查公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业在业务、资产、人员、财务和机构方面的分开情况,判断其独立性。包括但不限于:

①通过查阅公司组织结构文件,结合公司的生产、采购和销售记录考察公司的产、供、销系统,分析公司是否具有完整的业务流程、独立的生产经营场所以及供应、销售部门和渠道,通过计算公司的关联采购额和关联销售额分别占公司当期采购总额和销售总额的比例,分析是否存在影响公司独立性的重大或频繁的关联方交易。

②通过查阅资产产权转移合同、资产交接手续和购货合同及发票,确定公司固定资产权属情况;通过查阅房产证、土地使用权证等权属证明文件,了解公司的房产、土地使用权、专利与非专利技术及其他无形资产的权属情况;关注金额较大、期限较长的其他应收款、其他应付款、预收及预付账款产生的原因及交易记录、资金流向等。调查公司最近两年内是否存在资产被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用,或者为控股股东、实际控制人及其控制的其他企业提供担保的情形。

③通过查阅股东单位员工名册及劳务合同、公司工资明细表、公司福利费缴纳凭证、与管理层及员工交谈,取得高级管理人员的书面声明等方法,调查公司高级管理人员从公司关联企业领取报酬及其他情况,调查公司员工的劳动、人事、工资报酬以及相应的社会保障。

④通过与管理层和相关业务人员交谈,查阅公司财务会计制度、银行开户资料、纳税资料等方法,调查公司会计核算体系、财务管理和风险控制等内部管理制度的建立健全情况。

(3)调查公司对外担保、重大投资、委托理财、关联方交易等重要事项。

(4)调查公司实际控制人的诚信情况至少包括以下内容:

①最近两年内是否因违反国家法律、行政法规、部门规章、自律规则等受到刑事、民事、行政处罚或纪律处分。

②是否存在因涉嫌违法违规行为处于调查之中尚无定论的情形。

③是否存在个人负有数额较大债务到期未清偿的情形。

④是否有欺诈或其他不诚实行为等情况。

通过查询中国人民银行征信系统、工商行政管理部门的企业信用信息系统等公共诚信系统,咨询税务部门、公司贷款银行等部门或机构,咨询公司律师或法律顾问,查阅相关记录以及其他合理方式,核实公司管理层是否存在不诚信行为的记录,评价公司管理层的诚信状况。

三、公司财务调查

(1)通过考察控制环境、风险识别与评估、控制活动与措施、信息沟通

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与反馈、监督与评价等基本要素,评价公司内部控制制度是否充分、合理、有效。

(2)通过与公司管理层及员工交谈,查阅公司规章制度等方法,调查公司是否建立会计核算体系、财务管理和风险控制等制度,确保公司财务报告真实可靠及行为合法合规。

(3)调查公司在报告期内的主要会计政策和会计估计是否有针对性地结合了公司的业务特点,是否起到有效防范公司特有财务风险的作用。

(4)通过调查公司的财务风险,综合评价公司财务风险和经营风险,判断公司财务状况是否良好。可通过以下方法调查公司的财务风险:

根据经审计的财务报告,分析公司最近两年及一期的主要财务指标,并对其进行逐年比较,主要包括毛利率、净资产收益率、资产负债率、流动比率、速动比率、应收账款周转率和存货周转率等。

在此基础上,分析公司的赢利能力、长短期偿债能力、营运能力及获取现金能力,综合评价公司财务风险和经营风险,判断公司财务状况是否良好。各项财务指标与同行业公司平均水平相比有较大偏离的,或各项财务指标及相关会计项目有较大变动或异常的,应分析原因并进行重点调查。

根据财务报告,对公司收入、成本、费用的配比性进行分析性复核。通过分析公司收入、成本、费用的变动趋势、比例关系等,比较同行业其他公司的情况,评价公司收入与成本、费用,成本、费用与相关资产摊销等财务数据之间的配比或勾稽关系是否合理。对明显缺乏合理的配比或勾稽关系的事项,应要求公司管理层做出说明。

(5)调查公司应收款项的真实性、准确性、完整性和合理性。

查阅公司应收账款明细资料,结合公司行业特点和业务收入状况等因素,评价应收账款余额及其变动是否合理。抽查大额应收账款,调查其真实性、收回可能性及潜在的风险。取得公司其他应收款明细资料,了解大额其他应收款余额的形成原因,分析其合理性、真实性、收回可能性及潜在的风险。

核查大额预付账款产生的原因、时间和相关采购业务的执行情况。调查应收票据取得、背书、抵押和贴现等情况。

分析公司应收款项账龄,评价账龄的合理性,了解账龄较长款项的形成原因及公司采取的措施,查核公司是否按规定提取坏账准备、提取是否充分。

(6)调查公司存货的真实性、准确性、完整性和合理性。

通过查阅公司存货明细资料,结合生产循环特点,分析原材料在产品、产成品余额之间的比例及其变动是否合理。通过实地查看存货,评估其真实性和完整性。分析比较公司存货账龄,评价账龄是否合理,了解是否有账龄较长的存货。

(7)调查公司投资的真实性、准确性、完整性和合理性。

通过与公司管理层及相关负责人交谈,了解公司投资的决策程序、管理层对投资风险及其控制所采取的措施,重点关注风险较大的投资项目。

(8)调查公司固定资产和折旧的真实性、准确性、完整性和合理性。

通过查阅公司经审计的财务报告,询问会计人员,了解公司固定资产的计价政策、固定资产折旧方法、固定资产使用年限和残值率的估计,评价相关会计政策和估计是否符合会计准则的相关规定。通过查阅账簿、实地查看等方法,考察公司固定资产的构成及状况。

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(9)调查公司无形资产的真实性、准确性、完整性和合理性。

通过查阅公司经审计的财务报告、询问会计人员,了解公司无形资产的计价政策、摊销方法、摊销年限,评价相关会计政策和估计是否符合会计准则的相关规定,判断其合理性。

通过查阅投资合同、资产评估报告、资产权属证明、账簿等方法,对股东投入的无形资产,评价无形资产的入账价值是否有充分的依据,关注投资方取得无形资产的方式是否合法;对公司购买的无形资产,关注出售方与公司是否存在关联方关系,无形资产定价是否合理;对公司自行开发的无形资产,关注其确认时间和价值是否符合会计准则的相关规定。

(10)调查公司应付款项的真实性、准确性、完整性和合理性。

查阅公司应付账款明细资料,结合公司行业特点和业务状况等因素,评价应付账款余额及其变动是否合理。抽查大额应付账款,调查其真实性、产生的原因、时间和相关采购业务的执行情况。核查应付票据的产生以及票据的利息核算,关注由此产生的风险。分析公司应付账款和其他应付款账龄的合理性,了解账龄较长款项的形成原因及公司采取的措施。

(11)调查公司收入的真实性、准确性、完整性和合理性。

通过询问会计人员,查阅银行存款、应收账款、收入等相关账簿,查阅公司销售商品或提供劳务的合同、订单、发出商品或提供劳务的凭证、收款凭证、发票、增值税、关税等完税凭证、销售退回凭证等,了解公司的收入,确认会计政策是否符合会计准则的相关规定,核查公司是否虚计收入、是否存在提前或延迟确认收入的情况;了解公司收入构成,分析公司产品的价格、销量等影响因素的变动情况,判断收入是否存在异常变动或重大变动,并调查原因。关注公司销售模式对其收入确认的影响及是否存在异常。

(12)调查公司成本的真实性、准确性、完整性和合理性。

通过查阅公司的生产流程管理文件和财务文件,与公司业务人员、会计人员访谈等方法,了解公司生产经营各环节的成本核算方法和步骤,确认公司的成本核算方法是否与业务情况相符,是否发生变化;取得公司主要产品或服务的成本明细表,分析产品或服务的单位成本构成情况,并结合公司生产经营情况、市场和同行业企业情况(如原材料市场价格、燃料和动力的耗用量、员工工资水平等),判断公司成本的合理性;关注公司是否存在未及时结转成本的情况。

(13)调查公司广告费、研发费用、利息费等费用项目的真实性、准确性、完整性和合理性。

(14)调查公司非经常性损益的真实性、准确性、完整性和合理性。

四、公司合法合规调查

(1)调查公司最近两年是否存在重大违法违规行为。

通过裁判文书网、工商企业信用信息网、税务部门等,查阅已生效的判决书、行政处罚决定书以及其他能证明公司存在违法违规行为的证据性文件,判断公司是否存在重大违法违规行为。

(2)通过与公司股东或股东的法定代表人交谈,查阅工商变更登记资料等,调查公司股份是否存在转让限制的情形,并取得公司股东或股东的法定代表人的股份是否存在质押等转让限制情形、是否存在股权纠纷或潜在纠纷的书面声明。

(3)调查公司主要财产的合法性,是否存在法律纠纷或潜在纠纷以及其他争议。通过查阅公司房产,土地使用权,商标权、专利权、版权、特许经

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营权等无形资产,以及主要生产经营设备等主要财产的权属凭证、相关合同等资料,必要时进行实地查看,重点关注公司是否具备完整、合法的财产权属凭证,商标权、专利权、版权、特许经营权等的权利期限情况,判断是否存在法律纠纷或潜在纠纷。

(4)调查公司的重大债务,重点关注将要履行、正在履行以及虽已履行完毕但可能存在潜在纠纷的重大合同的合法性、有效性;是否有因环境保护、知识产权、产品质量、劳动安全、人身权等原因产生的债务;以及公司金额较大的其他应付款是否因正常的生产经营活动发生,是否合法。

(5)调查了解公司的纳税情况是否符合法律、法规和规范性文件的要求。

通过询问公司税务负责人,查阅公司税务登记证,了解公司纳税情况是否符合法律、法规和规范性文件的要求,公司是否存在拖欠税款的情形,是否受过税务部门的处罚。

(6)调查公司环境保护和产品质量、技术标准是否符合相关要求。

通过询问公司管理层及相关部门负责人,咨询公司律师或法律顾问,取得公司有关书面声明等,关注公司生产经营活动是否符合环境保护的要求,是否受过环境保护部门的处罚;公司产品是否符合有关产品质量及技术标准,是否受过产品质量及技术监督部门的处罚。

以上贷前尽职调查工作指引可根据具体的行业特征、公司规模、信息的可得性以及金融服务方案等选择性地进行重点的调查,尤其一些中小企业的治理结构本身就不是很规范,需要透过现象看本质,抓住主要矛盾和关键点进行贷前调查评估。

表3-1 贷前评估模型

项目基础信息

企业概况

企业基本信息、法人及实际控制人情况、公司

治理结构

经营模式

业务模式、上下游情况、行业地位及主要竞争

优势

商品介绍

主要用途、客群、销量、价格波动等

资金用途

购货、周转

其他说明


一级指标

内容与解释

二级指标

此数据的收集规则/要求

企业工

商信息

分析

经营范围、法

人和股东情况

违规及不良记录

不良、投诉、违规等信息

治理结构

持股量、管理层反馈、制度架构

涉诉信息

开庭公告、送达公告、拍卖变卖公告、减刑假

释公告、立案公告、评估鉴定公告、案例公告等

涉诉信息

正常存续

变更情况

公司经营年数

全国企业信用信息公示系统

经营稳定性

财报、经营数据、流水

实际控制人与法人是

否同一人

营业执照与收集项目对接人员信息对比

主业无关投资

经营范围

黑名单记录

第三方机构调查

多头负债记录

报表、应付、应收明细和记录报道、征信

供应链

关系

供应商、客户

合作年限和

合作情况

上游供应商知名度


与上游供应商交易年限

合同档案、票据、流水和明细账目

交易频率

发票、发货单、银行流水

上游供应商是否

承诺回购


与上游供应商

信息共享度

信息互通方式:邮件、电话、传真、ERP系

统、网页

与上游交易对手

的利益关联度

股权、债权利益相关者关系

062

供应链金融“互联网+”时代的大数据与投行思维

续表

供应链

关系

供应商、客户

合作年限和

合作情况

银行及个账交易

流水分析

与此供应链相关的流水

供应链毛利率

(收入-成本)/收入x100%

供应链交易违约

(以往履约情况)

包括账期产品质量、收发货准时率等

财务

分析

财务状况各

项指标平衡

度评估

财务报表综合评价

各项指标分析

个人信

用评估

征信记录

实际控制人个人征信

人行征信、第三方征信机构

近年金融机构

查询次数

征信报告中体现

个人

资产

财产状况

住房状况

自有、按揭、租赁

车辆动产拥有情况

车辆或其他动产情况

其他资产

如股票、债权等

个人消

费分析

日常消费

记录

银行卡流水分析

电子档近半年银行流水明细,显示收付款账号

信用卡流水分析

电子档近半年信用卡流水明细,显示收付款账号

网络消费流水分析

电子档近半年电商消费流水明细,显示收付款

账号

资产

变现

随着我国经济的不断发展,国家各项政策的支持,有越来越多的公民会开创自己的企业,那么企业在创建和经营过程中也要遵循一定的法律法规,如果违反也将会受到行政处罚,企业行政处罚怎么消除?按照规定,在行政处罚的第五年会自动消除并不再公示。

随着我国经济的不断发展,国家各项政策的支持,有越来越多的公民会开创自己的企业,那么企业在创建和经营过程中也要遵循一定的法律法规,如果违反也将会受到行政处罚,企业行政处罚怎么消除?按照规定,在行政处罚的第五年会自动消除并不再公示。

企业行政处罚记录可以消除吗?企业行政处罚记录如何删除掉?



一、企业信用系统中的行政处罚如何消除?
按照相关规定,自2014年10月1日起,工商行政管理部门对企业做出的行政处罚决定,均应通过国家企业信用信息公示系统及其他门户网站对社会公示,其中在国家企业信用信息公示系统公示的时长为5年,且是自公示之日起开始计算。如果执法人员没有公示相关信息或者擅自删除了应该公示的行政处罚信息,则属失职行为。
行政处罚信息自公示之日起届满5年的,记录于企业信用信息公示系统,但不再公示。
(解读:注意是自公示之日起届满五年,而不是自行政处罚作出之日起满五年。比如,某工商局于2014年10月1日对某企业作出了行政处罚决定,但是于2015年10月1日才在公示系统对外公示,那么这条信息就需要在2015年10月1日至2020年10月1日五年间对外公示,而不是从2014年10月1日开始计算公示时间。)

企业行政处罚记录可以消除吗?企业行政处罚记录如何删除掉?


二、处罚原则
(一)法定原则
处罚法定原则是行政合法性原则在行政处罚行为中的集中体现。主要内容是:
1.处罚依据是法定的;
2.实施处罚的主体是法定的;
3.实施处罚的职权是法定的;
4.处罚程序是法定的。
(二)公正、公开原则
处罚公正原则是指行政处罚的设定和实施必须与相对人的违法事实、性质、情节以及社会危害程度相当。行政机关在处罚中对受罚者用同一尺度平等对待。
处罚公开原则就是指行政处罚的依据、过程及结果必须公开。行政机关对于有关行政处罚的法律规范、执法人员身份、主要事实根据等与行政处罚有关的情况,除可能危害公共利益或者损害其他公民或者组织的合法权益并由法律、法规特别规定的以外,都应向当事人公开。

企业行政处罚记录可以消除吗?企业行政处罚记录如何删除掉?



(三)一事不再罚原则

一行为不再罚原则应在四个层面上运作。
(1)一行为不再理。行政主体对行为人的第一个处理尚未失去效力时,不能基于同一事实合理由于第二次处理,除非第二个处理是对第一个处理的补充、更正或者补正。如果第一个处理违法不当,行政主体应当先撤销,再重新处理。如果第一个处理合法正确但未达行政目标,行政主体应充分考虑信赖保护原则,必须撤销的,应依法给受损失的相对人一定的补偿。
(2)一行为不再罚。除了法律有明确规定或者依基本法理和法律规则合理推定,如合并处罚、一事多惩罚、一事罚多人、一事多行为等情形以外,行政主体应严格遵循一个行为一次处罚的原则。
(3)一行为不再同种罚。对于行为人的同一个违法行为,行政主体不能给予两个以上相同种类的处罚。这主要指一个违法行为触犯几个法律条文的情形,即法理上所称法条竞合或者规范竞合。一旦出现规范竞合,应当允许各个法律条文对应的相关行政主体依据不同理由分别作出处罚。但为体现相对公平和公正,各行政主体不能对行为人采取相同种类的处罚。

企业行政处罚记录可以消除吗?企业行政处罚记录如何删除掉?



(四)一行为不得两次以上罚款。对于行为人的同一个违法行为,无论触犯几个法律条文,构成几个处罚理由,以及由几个行政主体实施处罚,只能给予一次罚款。如果几个行政主体对涉案违法行为都有权罚款,根据效力优先原则,应该是谁先罚款谁有效。
当然,一行为不再罚也不是一个恒定的法律原则,它有以下几个例外:
(1)合并处罚。在法定并处的情况下,因可以并处的处罚种类极有可能在程序尤其是时限上不一致,故并处的几种处罚可以在时间上有先有后,并可以采用几个不同的处罚决定书。
(2)一事多层罚。对于法人或者其他组织违法的,如果法律有明确规定,行政主体可以采用不同的处罚决定书,分别对法人或者其他组织、法定代表人或者主要负责人以及直接责任人进行处罚。
(3)一事罚多人。几个违法行为人共同违法的,行政主体可以以不同处罚决定书,对各该违法行为人分别处罚。
(4)一事多行为。某一个违法事件涵盖多个违法行为时,如果各该违法行为性质不同,在法律上应构成不同处罚理由,行政主体可以以违法行为为单位分别作出处罚;如果各该违法行为性质相同,则构成法律上的连续行为,行政主体只能以一个违法行为作出一个处罚。
以上就是小编为大家整理的有关信息,在上文中也回答了企业行政处罚怎么消除,在近几年中,社会中的企业也是越来越多,国家规范企业的经营行为也变的愈发重要,如果企业擅自违规经营,不仅会给公司带来影响,还会对社会的秩序带来不好的影响,希望以上信息对大家会有所帮助。

私募管理人不予登记的情形

  Z券投资基J业协会,办理私募基J管理人登记,存在哪些不予登记的情形?

  据《Z券投资基J法》、《私募投资基J监督管理暂行办法》、《私募投资基J管理人登记和基J备案办法(试行)》、《关于进一步规范私募基J管理人登记若干事项的公告》及相关自律规则,申请登记私募基J管理人的机构存在以下情形的,Z券投资基J业协会将不予办理登记:

  一、申请机构违反《Z券投资基J法》、《私募投资基J监督管理暂行办法》关于资金募集相关规定,在申请登记前违规发行私募基J,且存在公开宣传推介、向非合格投资者募金行为的。

  二、申请机构提供,或申请机构与律师事务所、会计师事务所及其他第三方中介机构等串谋提供虚假登记信息或材料;提供的登记信息或材料存在误导性陈述、重大遗漏的。

私募基金管理人公示,私募基金管理人异常还能备案产品吗?

  三、申请机构兼营民间借D、民间R资、业务、小额L财、小额J贷、P2P/P2B、Z筹、B理、担B、房地产开发、平台等《私募基J登记备案相关问题解答(七)规定的与私募基J业务相冲突业务的。

  四、申请机构被列入企业信用信息公示系统严重违法失信企业名单的。

  五、申请机构的高级管理人员最近三年存在重大失信记录,或最近三年被Z监会采取市场禁入措施的。

  六、Z监会和Z券投资基J业协会规定的其他情形。

私募基金管理人公示,私募基金管理人异常还能备案产品吗?

  合伙企业个人合伙人不得享受股息红利差别化税收优惠。合伙型创投企业投Z于未上市中小型科技企业、初创科技型企业中间嵌套其他主体,法人合伙人、个人合伙人无法享受以投Z额抵扣其分得的所得《财政部、国家税务总局关于将国家自主创新示范区有关税收试点政策推广到全国范围实施的通知》(财税〔2015〕116号)规定。

私募基金管理人公示,私募基金管理人异常还能备案产品吗?

  可能是由于JJ经理的嫌疑明显,例如工作变动频繁、工作地变动较大等,无法保证未来通过登记后能够在公司稳定任职。协会的反馈也正体现了监管层在审核角度对于投Z者的负责态度。对于这种情况,我们管理人登记的时候,一定要择选的人员,从多方面审核所招募人员的情况,或者将团队中的JJ经理认定为高管。

私募基金管理人公示,私募基金管理人异常还能备案产品吗?

  《合伙企业法》第六十一条规定“有限合伙企业由二个以上五十个以下合伙人设立;但是,法律另有规定的除外。”《公司法》第二十四条规定“有限责任公司由五十个以下股东出资设立。”《公司法》第七十八条规定“设立股份有限公司,应当有二百人以上二百人以下为发起人,其中须有半数以上的发起人在境内有住所。

私募基金管理人公示,私募基金管理人异常还能备案产品吗?

  投Z上的学习与看小说不同,对“硬核”知识的掌握需要调动大量思考,很看状态。他直言“有时看着看着,甚至会想吐”。所以比起规律的排期,他更注重工作时的专注和效率。状态好,他就会多;状态差,便会停下来放松,比如走走路、听听歌、刷刷短视频。每天下午四五点,是他一天中最累的时候,这时他可能稍作休息。

私募基金管理人公示,私募基金管理人异常还能备案产品吗?

  (8)实际控制人/大股东工作经历不用填写实习经历;该处的工作经历与学习经历应该与提交的“员工简历”、“法律意见书中的员工履历的描述”以及“拟登记私募机构高管入口”中登记的高管的履历一致。10JJ业协会的态度2019年8月21日JJ业协会发布文章《协会2019年下半年工作计划:正视行业问题。

个体工商户营业执照网上年检怎么办理?创业团队逐年扩大,注册公司的流程和门槛逐步优化。个体工商户的办理和年检越来越方便。比如个体工商户营业执照年检,现在都可以在网上办理。今天,小编将简单介绍如何办理个体工商户营业执照网上年检。

个体货车办理营业执照流程,如何办理个体工商户营业执照网上年检流程?

如何办理个体工商户营业执照网上年检?

  1.登录全国企业信用信息公示系统。

  2.检查您的省份和城市,然后点击输入。

  3.点击【填写企业宣传信息】。

  4.选择[新用户注册]。

  5.按要求填写信息,点击【验证】进行验证。

  然后在旁边设置一个密码,然后选择登录。为了防止忘记密码,最好使用注册号的后6位。用户名可以直接向上注册。

  6.登录时需要填写手机号接受验证码。这太慢了。

  7.登录后,选择【年终报表在线填报】——选择【年度】。

  8.按要求填写,可以选择是否公示。

  9.填写并保存它。接下来点击【添加】,填写各股东的出资时间。

  10.[保存和下一步]资产状态。让你的会计师出具上一年的资产负债表和损益表。按要求填写,可以选择是否公示。

  11.【保存下一步】提供对外担保信息。如果没有担保信息,可以【保存并下一步】。

  12.接下来,关于党建的信息。如果没有,就按图填写。

  13.接下来是预演和宣传。如果没有错误,请选择[提交和公司]。


以上就是兴悦达助力财税小编对如何办理个体工商户营业执照网上年检?的详细解答,希望能够帮助到大家,想要了解更多关于公司注册,代理记账的小知识,欢迎大家关注小编,小编会持续更新的。

知法维权

物业费欠缴影响征信吗?物业费会和征信有关联吗为什么?

一般来说是有的,如果有拖欠物业费的情况的话,其实不会直接影响征信,但是如果逾期不缴纳物业费的话,物业服务企业可以依法提起诉讼。╮(╯▽╰)╭

通过诉讼之后,一旦拖欠物业费的业主败诉,法院通过判决支持物业公司的诉讼请求。判决生效后仍没有缴纳的话,物业公司可以到法院申请执行,若此时仍然拒绝执行,是很有可能对拖欠物业费的业主的个人征信产生影响的٩(*Ӧ)و


影响征信的行为有哪些


物业费欠缴影响征信吗?物业费会和征信有关联吗为什么?

信用卡逾期

信用卡忘记还款或者没有按时还款导致了逾期。那么逾期记录就会在征信上显示,从而影响个人信用,导致征信上出现信用污点。(。_ 。) _


贷款逾期

贷款逾期也是会上报央行征信、逾期记录也会在征信上显示。贷款逾期记录,也是征信上的信用污点。(っ ̯ -。)


过度的申请信用卡和贷款,导致负债率过高

信用卡的使用额度和贷款的剩余未还部分都属于个人负债。一旦这个负债过高,那么就会影响征信。ヾ( ˘ ³˘人)ヾ

举个栗子来说( ̄︶ ̄)↗:如果你的负债过高,那你要向银行申请房贷的话,银行就会直接拒绝。负债率过高,从侧面也能反映出你个人比较缺钱,风险比较大。所以负债率过高也是影响个人信用的关键因素之一。₍₍ (̨̡ ‾ᗣ‾ )̧̢ ₎₎


频繁申请信用卡和贷款,导致查询记录过多

查询记录一般指的是信用卡和贷款的次数,查询记录越多,就会让人觉得你很缺钱。在这种情况下,不会有一家金融机构会借款给你。所以申请信用卡和贷款的次数一定要有节度˃̣̣̥᷄⌓˂̣̣̥᷅


创业无忧

物业费欠缴影响征信吗?物业费会和征信有关联吗为什么?

关注我,学习如何协商沟通

(ง •̀_•́)ง

哪些情形会被列入经营异常名录

一、企业未在规定的期限公示年度报告信息;列入经营异常名录。

二、企业未按照工商部门责令的期限公示有关企业信息;列入经营异常名录。

三、企业公示信息隐瞒真实情况、弄虚作假;列入经营异常名录。

四、通过登记的住所或者经营场所无法联系企业。列入经营异常名录。

公司怎样才能移出经营异常名录呢视频?公司怎样才能移出经营异常名录呢?

经营异常

那怎样才能移出经营异常名录呢?

由于企业被列入异常经营名录后,对企业的信用会产生很大的影响,所以,要怎么移出经营异常名录也成了一个大问题。

其实,要移出异常经营名录也是有办法的。未按照规定填报年报的,可以在填报完未交的年报并进行公示之后,可以申请移出异常经营名单;公示信息有误或者是有隐瞒的,应该先更正公示的信息之后,再申请移出异常经营名单;如果是注册地址和实际地址不符的,应该办理注册地址的变更手续,让二者一致,能够正常联系之后,可以申请移出异常经营名录。

当然,要注意的是,虽然可以移出异常经营的名录,但是这一段“黑历史”是不会消失的,还是会有记录,因此,在平时,还是要好好做好公示,填好年报,如果有信息的变更,也一定要办理变更手续。



嗨~大家好,我是财小猫~

不知道各位已经买了房的是用的什么还款方式?

我们买房后,如果选择的是贷款买房,后续隔一段时间都得还贷款,大家所熟知的还款方式有等额本息和等额本金。

除此之外,房贷其实还有很多种还款方式,在长达十几年甚至几十年的还贷期内,选择好适合自己的还贷方式能为自己节省一大笔利息,财小猫给大家盘点下房贷的主流还款方式。

房贷还款方式哪个更划算?房贷利息还款方式可以选择吗?


-01-

等额本息还款

等额本息还款最大的特点就是每个月的还款月供是固定不变的,前期主要偿还的是利息,后期才是本金。

缺点就是利息较高,因为一开始利息的占比较多,一般来说,在房贷利率持续上调时,选择这种还款方式最好,这样可以避免因为利率上调而导致多还房贷利息的风险,在长期还款中还可以应对通货膨胀带来的损失。


-02-

等额本金还款

等额本金还款,其实就是借款人将贷款本金分摊到每个月,先还本金,利息会根据本金的波动而不断减少。

这种方式的主要特点就是前期的还款压力比较大,每个月的还款金额会逐月递减。

但等额本金还款的优点也很明显,就是总利息支出较低,在所有还款方式中,算是利息比较少的。

房贷还款方式哪个更划算?房贷利息还款方式可以选择吗?


-03-

双周还款

双周还款顾名思义就是还款频率由每月一次改为每两周一次,单次还款金额会有一定的减少,因为还款的频率增加了,所以能大大减少利息。

不过因为大部分人的薪资都是按月发放,银行对双周还款是有很高的限制,因为频率是按周计算,碰上7月8月这种连续大月,要在两个月内还款5次,还款压力很大,普通工薪阶层很容易产生逾期。

因此审批比较严格,罚息也比正常月供高,适合双周发薪或者资金流动快速的人士。


-04-

按期付息

在还贷款时,购房者根据自己的资金周转时间可以将本金与利息分开时间段归还,比如占还款少些的利息按月归还,占比多的本金按季度归还。

这类方式就很适合收入周期不是很稳定的人群,像是跟随项目打款的项目负责人和销售中介。

房贷还款方式哪个更划算?房贷利息还款方式可以选择吗?


-05-

公积金对冲还贷

在用公积金买房后,购房者的公积金还是会继续增长的,在有一定时间后可以选择再次将公积金用于房贷的还款。

不过公积金对冲还贷是有一个时间限制,如果离上次使用公积金间隔了12个月就能立刻进行还贷,未满12个月则不行。


-06-

固定利率还款

这种方式就比较考验购房者对经济形势的眼光了,因为选择这种方式将会把利率锁死

不管未来央行对利率做出何种调整都不会改变之前签署的还款利率,如果未来利率变高就相当于规避了风险,但如果大幅降息,购房者就成了冤大头。

房贷还款方式哪个更划算?房贷利息还款方式可以选择吗?


-07-

房贷的还款方式可以变更吗?

答案是可以的

房贷中途更改还款方式比较麻烦,办理更改手续时要拿着之前的贷款申请表到银行办理。

不过银行一般也不会轻易办理,因为中途更改还款方式肯定会影响贷款利润,而且更改还款方式还要同时更改购房合同,房产的开发商也需要进行盖章,在正式更改前,银行还会重新评估一次借贷人的贷款资格,防止坏账的可能性增加。

总的来说,每种还款方式都各有优劣,借款人根据自己的实际情况选择最适合自己的即可。

好了以上就是小猫今天要跟大家分享的内容,如果有啥疑问,或想了解其他信贷知识和产品,关注财小猫盘点,点击文末“发消息”吧。

10月10日,据北京住房公积金热线消息,当前,北京市管首套房住房公积金贷款已执行5年以下(含5年)2.6%的利率,5年以上执行3.1%的利率。缴存职工新购房,可按新利率执行。另外,市管存量首套房住房公积金贷款利率将于明年1月1日起调整。

9月30日,中国人民银行官网发文,决定下调首套个人住房公积金贷款利率。10月1日起,各地陆续发文,积极落实这一政策。

北京下调公积金贷款利率

2022年10月1日起,下调首套个人住房贷款公积金利率0.15个百分点,五年以下(含5年)、5年以上利率分别调整为2.6%和3.1%。第二套个人住房公积金贷款利率保持不变,即五年以下(含5年)、5年以上利率分别不低于3.025%和3.575%。对于正在还款或贷款已放款的首套个人住房公积金贷款,利率将于2023年1月1日起进行调整。对于2022年10月1日后新申请或尚未放款的首套个人住房公积金贷款,利率将按五年以下(含5年)2.6%、5年以上3.1%执行。

此前,中国人民银行决定自2022年10月1日起,下调首套个人住房公积金贷款利率0.15个百分点,5年以下(含5年)和5年以上利率分别调整为2.6%和3.1%。第二套个人住房公积金贷款利率政策保持不变,即5年以下(含5年)和5年以上利率分别不低于3.025%和3.575%。

多地发文纷纷下调

据不完全统计,除了北京外,目前已经有杭州、无锡、郑州、南宁、石家庄、天水、泸州、襄阳、宜昌、济南、淄博、枣庄、日照、潍坊、东莞等多个城市下调首套个人住房公积金贷款利率。

10月8日,“杭州公积金发布”微信公众号发文,首套个人住房公积金贷款利率下调。2022年10月1日(含)以后发放的首套个人住房公积金贷款,按调整后的新利率执行。2022年10月1日前已发放未到期的首套个人住房公积金贷款,自2023年1月1日起,按调整后的新利率执行。

针对此番下调公积金贷款利率的优惠力度,东莞住房公积金管理中心介绍,以当前东莞市首套住房最高贷款限额90万元、最长贷款年限30年和等额本息还款方式为例,调整前利息总额约51万元、月供3917元,调整后利息总额约48.3万元、月供3843元。

在首套住房的认定标准上,东莞市住房公积金管理中心称,同时满足以下条件,视为家庭(夫妻双方及未成年子女)首套住房,申请商转公的该套住房及该笔贷款不计在内:一是申请人及其家庭在东莞市不动产登记部门无住房登记记录;二是申请人及其家庭在全国范围内没有使用过住房公积金贷款;三是申请人所购住房为非双拼房。

诸葛找房数据研究中心首席分析师王小嫱分析认为,公积金是购房者重要的金融贷款之一,也是为了买卖房屋设立的专项贷款资金,是购房者在购房过程中优先选择的贷款方式。本次公积金下调主要针对首套房,再次体现了信贷政策对刚性需求的支持。

市场有望企稳

“除下调个人住房公积金贷款利率外,9月29日,中国人民银行、银保监会发布通知,决定阶段性调整差别化住房信贷政策。符合条件的城市政府,可自主决定在2022年底前阶段性维持、下调或取消当地新发放首套住房贷款利率下限。9月30日,财政部、税务总局发布的《关于支持居民换购住房有关个人所得税政策的公告》,明确自2022年10月1日至2023年12月31日,对出售自有住房并在现住房出售后1年内在市场重新购买住房的纳税人,对其出售现住房已缴纳的个人所得税予以退税优惠。四季度,在多个政策的加持下,助力市场信心的改善,市场有望加速修复,预计能够达到明显的效果。”王小嫱表示。

中原地产首席分析师张大伟分析认为,市场整体出现了逐渐企稳的迹象。从趋势看,随着更多维稳楼市政策的出台,市场有望在年末逐渐出现单月同比持平的情形。

中指研究院指数事业部市场研究总监陈文静表示,若政策持续发力,各地配套政策持续跟进和落实,购房者置业情绪有望继续修复,四季度新房市场或逐渐企稳。

综合:中国证券报微信、中国经济网

来源: 中国经济网

今天聊聊五十年产权公寓办理银行抵押D款流程

前几天我一朋友, 开公司的时候,缺笔资金 ,用他那套五十年产权公寓抵押银行做笔D款用来周转。直接找的银行客户经理,客户经理了解了他的基本信息后,说五十年公寓他们不接,然后就跑来问我这咋办?

公寓首付一般是多少,公寓房是怎样的?


我看了他的详细材料,原来他房子是五十年公寓,位置也有点偏远,刚好他找的这家银行不接五十年产权公寓 , 然后我就给他匹配了两家可以做五十年公寓的银行 。根据他的需求从中选择了一个成数高的,正常公寓只能做到房值得四五成,而我给他匹配的这家可以做到七成,他的房值200万,七成就是可以D到140万 ,十年期先息后本, 利率是年化3.2%,也就是一百万一个月2600元左右的利息。快速帮他解决了资金周转问题 。每家银行他的D款条件还有力度都不一样,有的利率最低,有的还款方式灵活 有的贷款成数最高 所以能满足需求的就是最好的。

公寓首付一般是多少,公寓房是怎样的?


五十年产权公寓银行房屋抵押D贷款办理流程是,需要面签——下户——补材料——出批贷———公正——上抵——放款 办理流程需要21个工作日这还只是办理的流程。针对抵押D款的房产,抵押人、以及借款用途的公司情况 。哪些银行可以办 ,最能符合自己的需求,如果感到迷茫,私聊我,我对86家银行D款产品有详细了解,关注我, 让你D款少走弯路!

合同可以约定逾期竣工违约金的上限,与民间借贷利率无关

施工合同延误赔偿金一般计算为该合同预算的万分之一至万分之五每天。请问,法院对计算延误赔偿金怎样判定?如纯属取比例、计算每天可能真实损失(往往比取每天万分之五高)、总金额赔偿上限等。

根据《民法典》第584条规定,当事人一方不履行合同义务或者履行合同义务不符合约定,造成对方损失的,损失赔偿额应当相当于因违约所造成的损失,包括合同履行后可以获得的利益。承包人逾期竣工产生的损失,包括建设单位因为逾期竣工导致的逾期交房产生的实际损失,也包括合同履行之后可以获得的利益,也就是在承包人按合同约定期限完工的情况下,建设单位可以获得的利益部分,都可以要求承包人予以赔偿。

关于赔偿损失的数额,《民法典》第585条第1款规定:“当事人可以约定一方违约时应当根据违约情况向对方支付一定数额的违约金,也可以约定因违约产生的损失赔偿额的计算方法。”所以施工合同延误赔偿金约定每天按照合同预算的万分之一到万分之五来计算,是没有问题的。

但是《民法典》第584条最后一句提到,损失赔偿额不得超过违约一方订立合同时预见到或者应当预见到的因违约可能造成的损失。假设双方约定逾期竣工违约金的上限是100万元,如果这是承包人逾期造成损失的可预见的损失范围,那么这个违约金的上限是合法有效并且能够对当事人产生约束力的。在实践中还有一种情况,承包人提交了履约保证金,也有法院会以履约保证金的数额,作为签订合同时双方能够预见的违约行为可能导致建设单位产生损失的上限。

至于按照合同预算的万分之五计算施工合同延误赔偿金是否过高?《民法典》第585条第2款规定:“约定的违约金低于造成的损失的,人民法院或者仲裁机构可以根据当事人的请求予以增加;约定的违约金过分高于造成的损失的,人民法院或者仲裁机构可以根据当事人的请求予以适当减少。”所以如果约定的违约金过分高于实际造成的损失,人民法院可以根据当事人的请求予以调整。

至于“过分高于”的标准,《最高人民法院关于适用《中华人民共和国合同法》若干问题的解释(二)》(现已废止)第29条第2款规定:“当事人约定的违约金超过造成损失的百分之三十的,一般可以认定为合同法第一百一十四条第二款规定的“过分高于造成的损失'。”比如能够计算出因施工单位迟延履行产生的损失是100万元,而按照约定的违约金计算方法计算得到的赔偿金额是200万元,超过130万元部分的赔偿法院不予支持。

另外,《全国法院民商事审判工作会议纪要》中关于违约金过高标准提到,除借款合同外的双务合同,作为对价的价款或者报酬给付之债,并非借款合同项下的还款义务,不能以受法律保护的民间借贷利率上限作为判断违约金是否过高的标准,而应当兼顾合同履行情况、当事人过错程度以及预期利益等因素综合确定。民间借贷利率的最高标准是4倍的贷款市场报价利率(Loan Prime Rate,LPR),但施工合同延误赔偿金并不能够以是否超过4倍的LPR的标准判断是否过高,延误赔偿金还是需要综合考虑当事人过错、合同履行情况、预期利益和其他因素来判断。

总结来说,施工合同延误赔偿金约定按合同预算的百分之一至万分之五每天来计算是可以的,同时也可以约定赔偿的上限数额。需要注意的是,逾期竣工违约金的计算标准和借款合同的利率没有关系,不能以民间借贷利率的最高标准来衡量施工合同延误赔偿金是否过高。

违约金上限,借款合同可以约定违约金和逾期利息吗?

经常有人欠信用卡的钱不还,拖着拖着欠款越来越多,最后实在没有能力还款,只能看着债务不断高涨。

信用卡长期拖欠不还会怎么办?欠信用卡钱不还怎么办最有效的方法?

这种做法是有很大风险的,毕竟信用卡欠的久后果越严重。那么长期欠信用卡钱不还怎么处理?

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长期欠信用卡钱不还怎么处理?

欠信用卡的钱只有还清才能真正解决,但是长期欠信用卡不还,连本带息要还的钱肯定很多了。欠款人最好是主动联系银行协商还款,看能否减免部分利息,或者是停息挂账分期还款都行。

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通常银行对逾期超过3个月欠款金额比较大的才会给协商机会,但协商还款没有那么好申请

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欠款人态度要诚恳,并且说明自己的难处,提供资料证明自己并非不愿意还款,而是暂时无能为力,能否协商成功要看银行方面的决定。

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如果能协商成功双方会重新签订一份还款协议,欠款人后续必须得按协议约定的时间、金额按月准时足额还款

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否则再次逾期就是二次违约,银行是不会给机会让协商的,只会让欠款人一次性把欠款还清,否则就有可能去起诉。

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要是协商不成功,欠款人也要尽量把欠款还清,先要保证自己有一份能赚钱的工作,有收入就有还款来源

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自己的钱不够还款找亲朋好友去借向父母求助,名下有资产的自己可以去变卖掉凑钱还款。但是以贷养贷、以卡养卡就是一种比较危险的行为了。

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最后要提醒的是,长期欠信用卡的钱还上了,但是逾期时间越长很可能会出现呆账,像这种情况还清后要及时联系银行把呆账处理掉

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通常银行核实还款完成了,就会把呆账修改成逾期,否则一直呆账就算还清了以后也是没办法办理任何信贷业务的。

一、上海居住证续签可以逾期多久?

《上海市居住证》需要每年签注一次。持证人应当在《上海市居住证》有效期限届满之前的30日内或逾期后60日内,到现居住地的社区事务受理服务中心办理签注手续。签注时申请人现居住地址与居住登记地址不一致的,应当同时提供相应的住所证明材料。

1. 居住证到期前30天内没有进行签注,《居住证》使用功能中止;

2. 过期后60天内可以补签,持有年限可以连续计算;

3. 过期后超过60天补签,持有年限则需要重新计算;

4. 过期后超过90天再补签,则需要重新办理居住证。

二、居住证自动续签

居住证自动续签,只需要拿居住证到就近的社区中心更新一下日期即可!

1、社区民警或社区工作人员通过上门走访(或者电话),核实居住地址是否发生变化,一般情况下,核实完之后确认没有变化,回访人员当时即会帮申办人直接操作后台进行续签。(如未直接续签,将进入下一步审核)

2、居住证自动签注系统将二次比对持证人的居住地址、就业情况、联系电话等状态是否也未曾发生变化。例如投靠类居住证,投靠人是否健在、婚姻是否存续等,都是需要核实的。系统自动审核申办人剩余的相关信息,如果没有变化,将自动续签,如有信息不一致的,居住证自动签注系统将发送短信至申办人手机上,提示居住证自动续签失败、原因,请及时前往窗口做信息变更、并续签。

注意:如在到期当天未收到居住证自动续签的短信,请及时到社区窗口办理续签。

三、居住证窗口续签

1、办理日期

一年到期续办(卡面日期前30天后60天内)。

2、办理材料

1)填写申请续办表

2)身份证复印件(验原件)

3)申请人现居住地址与居住登记地址不一致的,应当提供相应的在上海合法居住证明;

a)居住在本人或近亲属自购住房的,提供相应的房地产权证明复印件(验原件);

(b)居住在本人或近亲属租赁住房的,提供房屋管理部门出具的房屋租赁合同登记备案证明复印件(验原件);?

c)居住在单位、学校集体宿舍的,提供单位、学校人事或者保卫部门出具的集体宿舍证明;

d)居住在近亲属自购或者租赁住房的,还应当提供相应的亲属关系证明。近亲属,包括父母、配偶、子女、祖父母、外祖父母、孙子女、外孙子女、同胞兄弟姐妹。

3、办理流程

1)携带好材料到房屋所在地街道办事处提交,社区事务受理服务中心收到申办材料后,对材料不齐全的,应当当场告知申请人补齐材料,并将申请材料退还申请人;对材料齐全的,应当在居住证信息系统中登记信息、拍照,并出具《居住证》受理回执。

2)区()人力资源社会保障局应当自收到申办信息、申办材料之日起10个工作日内,按照就业管理相关规定进行核定,不符合办理条件的,经核定不符合办理条件的,应当出具书面意见,交由社区事务受理服务中心书面告知申请人并说明理由;经核定符合办理条件的,通过居住证信息系统通知制证。

3)公安部门应当自收到申办信息、申办材料之日起10个工作日内,按照投靠、就读管理相关规定进行核定,不符合办理条件的,出具书面意见并说明理由,由社区事务受理服务中心告知申请人;符合办理条件的,通知制证。

4)各部门审核通过后予以签注,签注期限自《居住证》受理或签注之日起1年计算。

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上海居住证续签要什么材料?上海居住证过期多久可以续签?


宁波银行—宁来花


产品简介


1、产品额度:最高50万

2、产品利率:年化7.2%起,差异定价,无其他额外费用

3、产品期限:3/6/12期,可随借随还

4、还款方式:等额本息,可随借随还

5、还款日:授信通过时确定还款日;

6、是否支持提前还款:借款当天不支持提前还款,无提前还款手续费;

7、申请资料:身份证原件正反面照片 、本人银行账号


准入条件(参考)


申请人要求

1、贷款年龄:20-60周岁(含);

2、身份要求:企业法人或者持股50%以上股东,法人本人申请无持股比例要求; 近半年企业法人、股东、行业均无变更。

企业要求

1、企业成立时间:企业营业执照注册时长≥12个月

2、 企业注册地址:浙江省、江苏省、广东省、北京市、上海市(其他省市陆续开放中,如新增展业区域再另行通知);

3、企业无公开被执行记录、当前无涉案涉诉信息;


禁入行业


金融、房地产、采矿业;


征信要求(参考)


1、当前无逾期,历史信用记录良好;近3个月不超过20次查询(除了贷后),近半年逾期不能超过6次。

2、企业法人及申请人无公开被执行记录、当前无涉案涉诉信息、无失信记录;


准入区域


浙江省、江苏省、广东省、北京市、上海市。

作者:黄怡 周忠丽

财政部发布的《农民专业合作社会计制度》(财会〔2021〕37号,以下简称“新制度”),自2023年1月1日起施行。新制度第七章财务报表,规定了合作社财务报表包括会计报表及其附注,在2007年版《农民专业合作社财务会计制度(试行)》(以下简称“原制度”)的基础上,附录二对合作社财务报表的格式、项目内容和编制说明作了进一步修订。新修订的财务报表不仅适应了法规制度对加强合作社会计核算提出的新要求,也满足了合作社发展实践和实际业务变化的新需求。本文就财务报表新旧变化要点与报表分析作初步探讨。

一、财务报表与成员账户的新旧变化要点

新制度对合作社会计报表的类型、报表附注、编制要求、会计政策、会计估计变更和差错更正等做出了相关规范,包含第五十五条至第五十九条等内容。

(一)适应合作社新情况和新业务的变化

近年来,随着合作社经营业务活动的不断延伸和拓展,出现了许多新情况、新业务,出现了原制度内容与业务核算不匹配、不全面、不协调等情况,新制度相应地补充了有关会计核算的内容和要求,完善了有关会计科目和具体业务账务处理。为此,需要对各会计报表的相关项目及名称做出相应调整。

一是对应农民专业合作社法的修订内容进行的调整。例如,修订后的农民专业合作社法丰富了合作社成员出资方式,允许成员以土地经营权、林权作价出资等。为更准确反映合作社资产情况、更全面系统地反映财务状况和经营成果,在会计核算上及时予以调整。新制度将土地经营权、林权等列入无形资产核算内容,增设“累计摊销”以细化无形资产价值核算,相应地在资产负债表中调整有关项目,清晰反映“无形资产原值”与“无形资产净值”。

二是因合作社发展实践新需求而进行的调整。新制度对财务报表的项目和编制内容做出相应调整与规定,以统一口径。例如,顺应合作社业务范围的扩大、经营业务活动的延伸和拓展,在资产负债表与盈余及盈余分配表中相应增加了“应交税金”“税金及附加”“所得税费用”等有关税收的项目,反映合作社的税费负担及纳税贡献情况;相应增加了“应付利息”“财务费用”项目,更加清晰反映合作社筹资成本,加强对合作社筹融资活动的把控与筹融资成本的管理。又如,成员权益变动表在各项目减少数中要求填列减少的具体去向,成员账户在成员出资项目中要求分别填列来源于到户类扶贫项目资产的出资额、其他来源的出资额,更便于合作社对相关内容进行列报。可以说,新制度切实为合作社的财务报表编制及财务管理工作提供了依据。

(二)增强财务报表项目内容的可理解性

新制度对资产负债表、盈余及盈余分配表等的报表格式、列报项目和顺序等进行进一步完善与优化,增强了报表内容的可理解性。主要体现为:

一是解决了原制度在使用中与农民专业合作社法等相关法规制度存在的不一致,也解决了合作社会计人员在实践中的困惑。例如,修订了资产负债表中资产与负债的划分类别,资产分为“流动资产”与“非流动资产”两大类,负债分为“流动负债”与“非流动负债”两大类,与企业资产类别划分达成一致。

二是完善了盈余及盈余分配表的报表项目列报顺序。盈余及盈余分配表中“提取盈余公积”项目调整列在“可分配盈余”项目上方,以便与农民专业合作社法第四十四条规定的合作社盈余分配程序保持一致,以免造成误解。

三是引入“生物资产”。为便于合作社与企业等其他市场经营主体之间的业务合作往来,结合合作社的发展实际,重新划分合作社农业资产及其类别,引入“生物资产”及其会计处理要求,在资产负债表中相应删除“林木资产”“牲畜(禽)资产”项目,增设“消耗性生物资产”“生产性生物资产原值”“生产性生物资产累计折旧”“生产性生物资产净值”“公益性生物资产”等项目。

此外,资产负债表删除了补充资料,附录二财务报表部分删除“财务状况说明书”,改为“附注及编制说明”,明确了附注是财务报表的重要组成部分,并详细规定了合作社应当在附注中披露的内容及其顺序要求。

二、财务报表的解读与分析

新制度第五十五条规定,财务报表是对合作社财务状况、经营成果等的结构性表述,包括会计报表及其附注。第五十六条规定,合作社的会计报表包括资产负债表、盈余及盈余分配表、成员权益变动表等。

(一)资产负债表的解读与分析

资产负债表是指反映合作社在某一特定日期财务状况的报表。合作社基本经营活动的开展,不仅要有合理的资金来源和资源配置,还要有合理的结构。资产负债表反映合作社在编表日这一天的投资总额和筹资总额、投资结构及筹资结构,即反映合作社在编表日这一天有多少钱,这些钱从哪里来,又用到哪里去了,结构如何等信息。反映在任何特定时点上,合作社的投资总额一定等于筹资总额,即总投资=总融资,资产=负债+所有者权益。

资产负债表的趋势变动分析,一般通过计算报表各项目前后期的增减额和增减率,初步判断合作社的财务状况变动情况,并指出下一步关注的重点项目。如重点分析固定资产的增加及其资金来源是否符合规定,减少是否合理和经过批准,尤其是国家财政直接补助和接受捐赠形成的固定资产是否按规定单独处理,各项固定资产使用是否充分有效,有无长期闲置和保养不善等情况;分析合作社有无保证其正常运转的资金(主要是货币资金),分析库存现金及银行存款的运用是否符合现金管理和银行结算制度;分析各种产品物资的结构情况,有无长期积压和浪费损失的现象,分析各项受托和委托的产品物资是否按要求及时办理;分析往来款项余额变动,各种应收应付款项的分布及未结算原因,各项借款、国家财政直接补助资金的使用情况,各项盈余返还给成员的情况。对情况长期不清、挂账、呆账等问题,查明原因,及时处理。

资产负债表的结构分析,也称共同比分析。计算各项目金额占总额的比重确定为结构百分比,初步判断合作社的资产结构和资本结构是否合理,并确定资产负债分析的重点项目。如流动资产与资产总额之比(流动资产合计÷资产总计)×100%,据此可以判断合作社经营活力的强弱;负债与资产总额之比即资产负债率(负债合计÷资产总计)×100%,据此可反映全部资产中多大比例的资金来源于债务筹集,判断合作社偿债能力的强弱。

(二)盈余及盈余分配表的解读与分析

盈余及盈余分配表是指反映合作社在一定会计期间盈余实现及其分配情况的报表,反映合作社在一定会计期间实现的经营成果,既可能表现为盈余,也可能表现为亏损。

通过盈余及盈余分配表,可以研判合作社一定会计期间的收入实现情况,即实现的经营收入有多少、实现的投资收益有多少、实现的其他收入有多少等;分析各项收入是否符合有关规定,是否执行了合作社章程规定的收取标准,是否完成了预算收入计划,各项收入的增减变动情况及其变动的原因。

通过盈余及盈余分配表,可以反映一定会计期间的费用耗费情况,即耗费的经营支出有多少、税金及附加有多少、管理费用和财务费用各有多少、其他支出有多少等;分析支出是否按规定的用途和标准使用,支出结构是否合理,支出增减变动的原因等,查找支出管理中存在的问题,提出加强管理的措施,提高资金的使用效果。

通过盈余及盈余分配表,可以反映合作社生产经营活动的成果,即本年盈余的实现情况,从而据以判断资本保值增值情况。合作社盈余作为经营绩效评价的主要指标,受到各方利益相关者的高度关注。

通过盈余及盈余分配表,可以计算表中各项目前后各期的增减额和增减率,进行趋势变动分析,初步判断合作社经营成果的实现及增减变动情况,便于确定下一步关注的重点项目。

通过盈余及盈余分配表,可以计算表中各项目的共同比,通常将经营收入确定为总体,计算各项目占经营收入的比重确定为共同比,进行项目的结构分析,初步判断合作社获取盈余的能力,并确定比重较大者为需要重点分析的项目,以便展开项目的进一步解读与分析。

(三)成员权益变动表的解读与分析

成员权益变动表是指反映合作社成员权益增减变动和在某一特定日期权益情况的报表,是资产负债表的附表。该表通过与上年成员所有者权益及其各项目对比,从动态角度揭示成员权益及各项目的历年变化的详细情况。

通过成员权益变动表,分析成员入社、退社是否按照章程规定或成员(代表)大会决定进行,分析合作社因股金溢价等原因增加或减少资本公积、合作社年终计提盈余公积及国家财政补助资金和接受捐赠形成专项基金时,是否在成员权益上进行反映,是否及时准确记录在成员账户中。

三、成员账户的解读与分析

新制度第五十七条规定,合作社应当为每个成员设立成员账户。成员账户是按每个成员一份编制的,是成员权益变动表的附表,更是编制成员权益变动表的主要依据,详细记录每个成员与本社的交易量(额)以及按此返还给该成员的盈余返还金额、成员的权益占本社全部成员权益的份额以及按此分配给成员的剩余盈余分配金额。

(一)对成员公积金份额量化的分析

对量化给成员的公积金份额的分析,主要分析资本公积金和盈余公积金是否量化到成员,在量化给成员的过程中,量化比例是否按照成员应享有合作社注册资本的份额占总注册资本的比例或参照章程规定的分配方案进行。

(二)对财政补助和接受捐赠形成财产量化的分析

对国家财政直接补助和接受捐赠形成财产量化给成员份额的分析,主要分析国家财政补助资金和接受捐赠形成的财产是否计入专项基金并平均量化到每位成员,尤其重点分析该部分财产形成之后,加入合作社的成员是否平均量化到这些财产。

(三)对可分配盈余返还的分析

对返还给成员可分配盈余的分析,主要分析合作社是否按照章程规定或成员(代表)大会决定的比例计提应付盈余返还和应付剩余盈余,分析合作社是否按成员与合作社的交易量(额)进行盈余返还,剩余盈余的分配是否按成员账户记载的权益份额占合作社权益总份额的比例进行。

(作者单位:黄怡,福建农林大学经济与管理学院;周忠丽,农业农村部管理干部学院)


来源:《中国农民合作社》期刊2022年10期

农民合作社财务报表怎么做?合作社财务报表的新旧变化要点与对比分析怎么写?