1 个回答
民间借贷的利息计算方式有单利和复利。单利是用公式“本金x利率x使用时间"来计算利息的。复利是指出借人将应得的利息加入本金，在下一期间再计算利息，俗称“利滚利”“息上息”、或“驴打滚”。很多人认为在民间借贷中约定复利是不合法的，那么复利到底是否受法律保护呢？
示例：小孙因加工大枣向小杨借款5万元，并于2020年2月1日向小杨出具了借据，双方约定：借款期限1年，自2020年2月1日至2021年2月1日，年利率10%，到期本息一并付清。到2021年2月1日小孙因资金紧张未向小杨支付本金和利息，重新向小杨出具了借据一份，本金55000元，按年利率10%计算利息，借期1年，至2022年2月1日还清。可到2022年2月1日时，小孙仍未偿还上述借款及利息。小杨只好向法院起诉要求小孙偿还借款本金55000元及利息5500元。法院是否能支持小杨的要求呢？
示例中的利息是按复利计算的：第一期利息是5000元(50000x10%),第二期利息是5500元（55000x10%），2年的利息共计10500元(5000+5500).如果按单利计算:本金5万元，利率10%，借期2年，利息10000元(50000x10%x2)。
法律规定：《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第27条借贷双方对前期借款本息结算后将利息计入后期借款本金并重新出具债权凭证，如果前期利率没有超过合同成立时一年期贷款市场报价利率四倍，重新出具的债权凭证载明的金额可认定为后期借款本金。超过部分的利息，不应认定为后期借款本金。
按前款计算，借款人在借款期间届满后应当支付的本息之和，超过以最初借款本金与以最初借款本金为基数、以合同成立时一年期贷款市场报价利率四倍计算的整个借款期间的利息之和的，人民法院不予支持。
分析：我国法律明确规定民间借贷中可以存在复利，只是对复利的利率存在要求，无论是前期的利率，还是复利后的利率，不超过合同成立时一年期贷款市场报价利率的四倍的，就会受法律保护，超过的部分，不受法律保护。本案中小孙在2021年2月1日重新出具的55000元借据中包含本金、利息、复利且再次约定利息，前期利息计入的本金及前期利息和后期利息之和计算的利率，均未超过合同成立时（2020年2月1日）一年期贷款市场报价利率四倍（2020年1月20日贷款市场报价利率（LPR）为：1年期LPR为4.15%），双方在借据中约定的年利率10%不违反法律规定，小杨主张的复利，是受法律保护的。
