银行对于这个征信查询的要求还是属于比较松的。银行的利息是月息一分二啊，年化是达到14.4，这是属于最宽泛的一个征信的标准要求。

这个年化利息银行的要求是，近三个月，征信查询不超过六次，同一机构重复查询视为一次，然后近三个月是根据客户征信的查询时间开始，对日对月往前推三个月，也就是说你如果说是1月1号，对吧，啊，就往前推推到19月31号。征信查询原因是贷款审批，信用卡审批，保前审查，资信审查，法人代表、负责人、高管等资信审查，融资审批等融资行为的，都计入征信查询次数。就是说除了贷后管理，其他的全部都是算这个查询审批，哪怕你是办营业执照，办营业执照的这个法人、高管、负责人之类的审查，他都是算这个查询次数。

然后大家可以对照一下，如果说你近三个月的征信查询超过六次，你连这个年化14.4的这个产品你都做不了了。也就是说你近三个月的查询必须得是在六次以内，你才能符合这个年化14.4的银行的产品的大纲，你才能准入，不然的话你都是不准入的。

应国家最新要求，虽说资质改革在深化工程建设领域改革的新措施中，明确了别、等级和审查条件的改革方向，同时强调国家加强事后监督。施工企业千万不要以为改革后就可以轻松办好资质，虽然以前审批流程中的多余环节已经被取消，但下面这些指标，依然是成都建筑资质审批的重点。

1.公司注册资本。

新版资质标准将于明年逐步实施，不同资质类别的企业对企业的注册资金仍有各自的要求，施工企业在办理资质之前要对自己的注册资金进行核查，如果没有达到要求，尽量提前半年完成注册资金升级。

2.公司人员配置。

其中包括企业的技术负责人和建筑工人，职称人员，技工等。在这些专业中，技术负责人是新申请资格的核心，在准备技术负责人资料时，要求提供相应专业的建筑师和职务证明书，工作经验满足年限证明书。

在进行资质升级时，主管部门要对企业进行考核，企业要准备负责工程建设的人员资料，如建造师、职称等，要准备相应的资格证书、合同、身份证明等资料，如果资料不全，则不能通过考核。

3.企业工程业绩。

施工企业资质升级时，企业业绩是主要评价指标。每一层次、专业的资质都有相应的标准，企业要根据要求准备业绩。值得注意的是，很多时候，企业并非没有业绩，而是没有业绩备案管理，经常会出现图纸不全，施工图和提供的业绩不一致等情况，企业做业绩时要注意避免这些情况。

4.年企业信用档案。

这一改革的重点还在于推进建筑市场信用体系建设，进一步完善黑名单制度。所以，建筑企业必须重视诚信建设，维护好自己的企业信誉，避免出现拖欠农民工工资、拖欠项目工程款、建筑质量不合格、施工偷工减料等问题，否则，不仅要追究责任，还要受到处罚。

5.员工社会保障信息。

员工社保是申请资质的硬性指标，社保不达标不能办成资质。随着医疗保险、社会保障全国联网的逐步实施，;四库一平台的建设日趋完善，主管部门能更快、更清晰地核实企业员工的社保信息，所以企业在申请资质时，必须按照规定准备好员工的社保信息。

小编下半年最大的事就是提前把房贷还了一部分，实在是怕居住的房子短供，毕竟现在工作并不稳定，未来房贷的压力可能是生活很重的一部分

··· ···

说一下小编自己的提前还贷经历，我是13年购置一套房屋：

贷款28.8万，还款期限30年，利率6.55%，到期应还利息37万，30年后本息合计应还66万；

房贷于2013年11月放款，我是22年8月申请的提前还贷，

2013年至2022年期间我已还本金：4.4万；利息12.2万；

22年8月，我的房贷本金剩余24.4万，我提前还款本金10.5万，另外还利息违约金1238元，

选择还款金额不变，缩短还款周期，还完后，房贷剩余本金：13.9万，年化利率4.75%，剩余还款周期114期（9.5年）

提前还款后我需还的利息为3万，那么提前还款后，我的利息总计少还了37-12.2-3=21.8万元（当然这里的利率按照6.55%计算，如果按照现在的4.75%计算，25.3-12.2-3=10万）

可见提前还款是可以节省很大一部分利息，那么提前还款到底划不划算呢？

下面我们就从通货膨胀、投资回报、工资涨幅、银行利率等方面去分析一下，提前还到底划算不划算？

假设你手里有100万，10年间，你是用来还房贷？搞投资？存银行？到底什么划算呢？

手里的钱越来越不值钱了——100万剩54万？

“假设你手里有100万，那么什么都不做10年以后这100万相当于现在的多少钱？”

要想算出来我们的钱贬值多少，要看计算通货膨胀率的2个指数

第一个CPI，居民消费价格指标，CPI是英文consumer price index的缩写，指的是物价指数；该指标是一个反映居民家庭一般所购买的消费商品和服务价格水平变动情况的宏观经济指标。

近十年来我国CPI指数较为稳定，最高点在2011年前后，为5%，其他时间在2%上下波动，平均为2%-3%，这样看通货膨胀似乎不高。

当然单纯看CPI并不能完全反映通货膨胀率，首先CPI很难反映出地区间的价格差异，例如：某些特定类型的支出，例如医疗成本等，难以被准确估计，从而导致CPI数据可能被低估。

第二个比较真实反映通货膨胀率的指数是M2增速-GDP增长率，其实这个也很好理解，M2增幅是全社会货币流通量的衡量标准，当货币流通>产出增加，多出来的部分就是通货膨胀。

广义货币，M2=M1+企业和个人的定期存款+信托类存款+其他存款（M1：狭义货币，M1=M0+企业和个人的活期存款；M0：流动中的现金）

根据国家统计局公布的数据说明，在过去的二十年里，M2增速-GDP增速的累计涨幅为241.81%，折算成年化增长为6.3%。也就是说，如果你的钱没有做任何投资，在年底的时候意味着你的现金贬值了6.3%。

那么这里按照M2增速-GDP增长率计算通货膨胀率，100万如果放在手里，10年以后相当于现在的54.3万。

这么看钱留在手里真的是超级不划算，还得干点啥...

普通人投资——10年赚多少？

“普通人的投资收益途径有哪些呢？理财？储蓄？房产投资？”

我们来看看普通人的投资途径，再看看如果拿100万来投资10年，我们能赚多少钱。

基金：前几年基金基本是被吹上了天，各个赚钱，但是大环境下这样一直赚钱的基金其实是不合常理的，基金是一个没办法预估收益的东西跟股票一样具有很多不确定性，当然作为普通人没有太多金融知识，我们按照最保守的债券类基金为例，中长期纯债基金来说，近10年平均年化收益为5.1%。

当然还有很多收益更高的基金，这需要买者自己去博一下，那么按照5.1%的年化收益，100万10年后可变成151万。

银行利率：那如果将100万存入银行呢？目前按照邮政储蓄5年期利率3.44%算，存入100万5年为117.2万，存入第二期，10年后得到本息合计137万。

购房：按照国家统计局所公布的全国新建商品住宅的房价统计，在2010年到2021年，累计上涨了45.4%，这个拉平了一二线与三四线，是一个平均水平，当然也有很多北京这样涨了近3倍的和上海那种涨了2倍多的，那么未来房价的走势将是什么样的呢？根据中国社科院财经战略研究院发布的《中国住房发展报告（2021－2022）》房价方面，预计全年平均涨幅为－3％至3％。房子作为投资品的时代已经过去，但是一二线稀缺资源的房子年度上涨在3-5%的空间是相对合理的。那么理想状态下100万购置1套房产10年后预计价值150万左右。

这么来看，其实无论是投资还是存钱都很难跑赢通胀率，或者基本与通胀持平，当然，如果有很好的投资渠道，年化收益能达到8-10%以上，手里有钱用来投资还是一个比较好的选择。

工资上涨率——你的工资拉后腿了吗？

“统计局公布数据，21年收入平均增长9.7%，你去年工资涨了多少呢？”

这个观念其实有点意思哈，回看近10年的平均工资的增长率，按照统计局的数据，平均下来每年的增长幅度基本在8-10%之间，但是2022年到第二季度末，工资增长率为2.6%。

其实单纯从收入上看这个工资增长率貌似很高，但是这是基于一个人在一个快速发展行业内的平均水平，像今年别说增长了，很多人失业，连最基本的保障都没有，何谈工资增长率呢？还有很多行业薪资腰斩，工资拖欠已经成为了一种见怪不怪的现象，我相信很多小伙伴都深有感触。

从目前来看，如果真的有10%的工资增长率既跑得赢通胀也跑得赢房贷利率，那么其实提前还贷这个事就真的没有必要。

什么人适合提前还——怎么还划算？

其实总结起来提前还贷的出现主要有几个原因

1、房价上涨跑不赢房贷利率

2、收入下跌不足以支付月供

3、投资理财的收益率在整体下降

4、现在银行的贷款利率在不断下调，已经从之前的5.6%，下调至现在的4.6%

在以上条件下，大家当然要提前还款，减轻自身和家庭的经济压力。

当然哪些小伙伴适合提前还款呢，小编总结了几点：

1、工资收益不稳定，且未来预期不明朗的人

2、手中有钱但是没有太好的投资收益渠道的人

3、不影响生活水平，且保障手中现金流的人

4、商业贷款，非公积金贷款打折的人

符合以上特征的同志可以考虑提前还房贷，那么什么时候还，怎么还划算呢？

等额本金还款，也就是在还等额本金的部分外，还要归还剩下所有钱的利息。但是随着你还款时间的向后推移，你还的利息则是越来越少的。专家测算，当你还到全部还款期的1/4时，提前还款最合算。

等额本息还款，还款时间已到贷款期的1/3，这个时候已经还了一半的利息了。想提前还款就要抓紧。如果是等额本息还款已到中期，这个时候已经还了大部分利息，以后还的更多的是本金，提前还款意义不大。

想提前还款，选这些时间最划算

等额本金20年 第5年还

等额本金30年 第6年还

等额本息20年 第7年还

等额本息30年 第8年还

如果是部分还款，银行会让你选择还款金额不变或者还款期限不变，这个时候选择还款金额不变缩短周期会更节省还款利息。

近日“提前还房贷”成为热议话题。为什么现在越来越多的人会选择提前还房贷？估计多数人都会说，提前还贷可以避免产生更多的利息，是一件非常划算的事情。特别是现在的经济环境和实际情况比较差，理财投资的效益是不太明显，并且所承担的风险性还会大大增加，另一方面还可能随时会失业。如果不提前还房贷的话，出现了特殊情况之后，可能就没有办法保证按时还房贷。

实际上，每年都有人选择提前还房贷，有人全款结清，也有人选择部分还款，以减轻月供压力。而今年的比例突然大幅度增加，究其原因，和现在的房贷利率大幅度下降有很大的关系，房贷利率下调意味着需要还款的贷款直接减少，所以很多人就想趁着这个空隙去把房贷给还完，不然的话，后续房贷的利率又上涨了，岂不是要吃亏不少，相信这个因素是一部分人选择提前还贷的主要因素。

上述说的是贷款利率可以跟着调整的，那么还有选择固定利率还款的。固定利率房贷最大的好处就是利率不会随着物价的上涨或其他因素而变化，但是固定利率是借款人提前锁定的加息风险，所以会比基准利率高一些。就算现在的商业贷款利率调整到四点多，可以说，房贷利率已经降至“历史低点”，但是前几年买房贷款五点多、六点多的都有，两厢一对比，每月就要多还那么多利息，搁谁谁都会心里不平衡。

也有一部分人觉得目前是买房的最佳时机，各种利好政策的叠加，加上房地产开发商的降价促销，认为可以着手更换改善性住房。也就是要准备卖房换房子，所以说选择提前还房贷，因为对于产权清晰的房子，出手更加容易，交易时间也会大大缩短。从这个角度出发，那么提前还房贷还是很有必要的。对于二套房降低首付比例，贷款利息下降等优惠政策，还是实实在在可以享受到的。

还有一部分人要“收缩式发展”，大环境不好，投资渠道闭塞，经商盈利状况普遍不好的当下，资产是弹性的，债务却是刚性的。谁也不能确保通过做生意或者投资能稳定赚到钱，这也是为什么很多人投资收益心理预期直线式下降。手上有闲置资金，是等着资产负债表缩水，还是选择提前还房贷，风险为零，也可以说是收益既稳定、又明确。相信这个选项很容易做出决断。

不过，对于银行来说，并不希望大家提前还贷款，尤其是按照双方的约定，并不能够完全符合条件，这个时候，提前还贷款的情况下，可能会交一部分违约金，对于过早的提前还款，每个银行的规定还不一样，提前还款是否划算，还是要看还款合约中是否规定可以提前还款，如果可以的话，有没有附加的违约条款。所以提前还贷款要了解清楚这些问题，再去做决断。

伴随着提前还房贷的热度越来越高，不少中介机构开始宣扬转贷款或者是做抵押、贷经营贷等各种方式来降低利息或者提前还房贷。其实，这些方式多数人并不是很了解，比如中介机构宣扬用经营贷代替房贷，并没有从实质上帮助客户增加现金流降低资产负债率。“经营贷的初衷是为了支持实体经济，发放用于支持企业搞经营和生产。”银行也会对客户是否真实经营进行一系列的审批和调查，一旦查处得不偿失。

再说到买房还贷的两种方式：等额本息和等额本金还款。等额本息还款还到一半的，如果提前还贷并不划算。还款中期再选择提前还贷的话，已经偿还了大部分的利息，提前还款的部分更多的是本金，这种情况下选择提前还贷的话意义不大。等额本金还款还了1/3以上的。其实借款人已还了一半的利息，再选择提前还贷的话，偿还的更多是本金，不能有效地节省利息支出。因此，此时提前还贷也不划算。

其实提前还贷款的逻辑一直都很简单，一句话就说完了：你手上有闲置资金，且创造的价值低于你的银行贷款利率时，就建议提前还贷。同时，在考虑提前还贷的情况下，还是建议结合自身情况，在自身资金充裕的情况下可以考虑，但如果在条件不具备以及未来收入不确定的情况下，建议谨慎提前还贷，特别要警惕中介机构经营贷代替房屋按揭贷款的这类操作。关于这个话题，不知道大家都怎么看，欢迎留言讨论！

局部降压供水通知

尊敬的用水户：

因我司G206国道锡场镇路段DN800供水主干管突发破漏，我司现正进行应急抢修，受其影响，我司供水区域的锡场镇、新亨镇、月城镇、桂岭镇片区于13日18:00至14日17：00降压供水，地势较高区域可能出现水压不足情况。

我司将24小时连续抢修，尽快修复受损供水管道，抢修期间，给您带来不便之处，敬请广大用户谅解！

揭阳粤海水务有限公司

2022年10月13日

局部降压供水通知

尊敬的用水户：

因揭东水厂DN1200出厂水主干管突发破漏，我司拟于2022年10月14日09：00—15：00开始组织施工，受此影响，14日上午8时起揭东水厂开始降压供水，期间揭东城区供水压力有所下降，地势较高的区域如揭东碧桂园、揭东人民广场周边区域可能出现停水情况。请上述片区用水户提前做好蓄水准备，恢复正常供水提前或延后，恕不另行通知，不便之处，敬请谅解！

揭阳粤海水务有限公司

2022年10月13日

来源 | 揭阳粤海水务有限公司

编辑 | 浩盛

很多客户在选择贷款产品时往往把利率的高低作为首要标准，看哪个产品的利率最低，最划算。但在后期的还款过程中，不同还款方式所带来的还款压力，使很多客户感受到还款方式的选择比利率的高低更加重要。

利率直接决定客户的融资成本，而还款方式直接决定客户还款期间的现金流状况。

大到企业小到个人的发展，现金流都是十分关键的因素。没有足够的现金流，企业和个人都有可能陷入严重的债务危机。

由于所针对的客户群体不同，利率有高有低，还款方式由于个体差异，优势及劣势也是各有千秋，没有绝对，下面小编对几种常见的还款方式进行介绍。

首先是办理过房屋按揭贷款的客户接触最多的两种还款方式，也是抵押贷款中比较常见的：

“等额本金”

等额本金指将贷款本金除以还款月数，每月归还固定的本金，支付剩余本金的利息，贷款利息随贷款本金的减少而减少，总还款额随利息减少而递减。

这类贷款可以提前还款。

适用范围

适用于有持续现金流流入的行业和借款人，且前期现金流入较大而后递减的情况。或者是借款人或企业有一定的资金储备，采取等额本金方式可以节省利息，尤其是前期归还本金较多，适合于有提前还款计划的借款人。

优 点

每月归还本金，贷款余额每月都在减少，前期归还本金较多，适用于提前还款节省利息。

缺 点

前期归还本金较多，故还款压力较大。同时随着本金每月归还，利用的资金也在减少，资金利用率不高。

“等额本息”

等额本息就是将贷款的本金总额与利息总额相加，然后平均分摊到每个月来确定每个月的还款额。先计算当月应支付的利息，再用确定的还款额减去当月应支付的利息，就是本金的还款额，下一月利息按照剩余本金计算。这类贷款可以提前还款。

适用范围：用于有持续现金流流入的行业和借款人，且现金流入稳定，主要用于补充流动资金，增加库存。适合做较长期借款。

优 点

每月还本付息，月供不变，年限越长，月供越小。还款到期，本金和利息也都结清，因为每月还本，剩余贷款本金越来越少，相对会比较稳定，提高了抗风险意识。

缺 点

前期归还利息较多而本金较少，资金利用率高于等额本金，但与其他还款方式相比仍较低。不适合提前还款。然后就是房产抵押贷款中最为常见的先息后本。

“先息后本”

先息后本，每个月只支付利息，贷款到期时一次性归还贷款本金。

适用范围：

适用于投资，平时无现金流入或有很少现金流入的借款人。如工程行业或长期投资。是资金利用率最大和还款压力最小的还款方式。

优 点

对借款人来说，平时还款无压力，可以充分将资金用于经营项目。再加上先息后本一般为一年期，对标的一年期LPR3.85%上浮，所以利率相比等本要低。

缺 点

因为每月只用支付利息，如果不加强现金流储备，风险意识较差，那么到期还本时压力就比较大了。甚至很多借款人或企业缺乏风险意识，只顾当下。或者把希望完全寄托于还本续贷。当借款人或贷款主体经营资质发生变化，不能达到续贷要求时，就会出现还进去，贷不出来的情况。这就是我们经常说的断贷抽贷。

其他常见的还款方式还有哪些呢？

“随借随还”

在贷款期限内，贷款机构给借款人一个最高授信额度，在这个时间段内，借款人可在最高授信额度内随时支用贷款，也可随时归还。只计算已支用资金的利息。

适用范围：

适宜在将来的一个时间段内现金流不确定或不固定的借款人。多用于企业经营，建立一个可随时使用的资金池，同时节省利息。

是目前最热门的还款方式。

优 点

借款人可以根据自己需要随借随还，方便灵活，节省了闲置利息支出。

缺 点

由于在授信期间一般不做贷款风险评估，每次借款人支用资金需要一定的网银操作或简化评估。

“等本等息”

将贷款本金和贷款期限内需要支付的利息除以还款月数，每月归还固定的本金和固定的利息。在这种还款方式下，由于前期支付的利息比实际使用的贷款利息要低，所以一般不允许借款人提前还款，如提前还款，会加收利息。

适用范围：

多出现于信用类消费贷款及信用卡的还款方式。主要用于有持续现金流流入的借款人、希望快速借款用以补充库存、流动资金。

优 点

此类还款方式贷款普遍快速简单，容易申请。

缺 点

由于采用全额计息（与余额计息区别）的方式，每月归还本金，资金利用率每月递减、借款成本高、不适合长期借款。

“不规则还款”

将贷款一次性发放给借款人，借款人根据自己的现金流收入情况和银行协商还款方式，可归还全部贷款或部分贷款，可一次性归还，也可分多次归还。

适用范围：

适宜在将来的一个时间段内现金流不能确定或不固定的借款人。

“前期按月付息后期等额本息”

这种还款时前期先息后本，一年后等额本息。

适用范围：

这种贷款适用于投资，在投资期内是没有现金流入的，这时候还款较为困难。在一定时间投资完成后，能够产生持续稳定的现金流入，还款就有来源了；也适用于淡旺季较为明显的行业，借款人在旺季需要资金，还款有压力。在淡季时候，资金比较充裕，可用于还款。

优 点

比较针对特定的行业现金流需求，符合借款人的现金需求规律，前期还款压力较小。

缺 点

由于不归还本金，一年后还款压力增大，需要提前做好还款准备。

类似的还款方式还有：按月付息，按季返本。

“按月付息按季返本”

每个月支付利息，每三个月归还一次本金。

适用范围：

用于企业经营，匹配企业的账期回款。适用于工程业和种植业等现金流不是持续性而是间断性的行业。例如：商品批发或工程行业也要等到结算期后买方才会付款、种养殖行业要等到作物成熟和牲畜出栏销售后才有现金流。这种还款方式基本与这些行业的现金流相吻合。

优 点

还本时间间隔长，借款人有足够时间准备还款本金。

缺 点

还本时间固定，有时会与预计的现金流流入不一致，需要提前做好规划。

最后

当然不论选择哪种还款方式的前提都是基于借款人对于自身财务状况及未来现金流的合理预期。

每个产品都不尽相同，利率、还款方式、额度、优势劣势上都是各有千秋，没有绝对的哪一款产品就是最好的，只能说哪一款产品最适合你。同时，银行产品利率普遍较低，相比每年通胀的稀释，以及经营利润，不同银行，不同还款方式那相差的一两个点，基本上可以忽略，因此选择适合自己的还款方式显得更加重要。

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首套住房公积金个人住房贷款利率已下调。

五个问答带您快速了解！

利率下调后，每月可少还多少钱呢？

答:利率下调后，首套住房公积金个人住房贷款 利率5年以下（含5年）为2.60%，5年以上为 3.10%。

以首套住房公积金个人住房贷款120万 元、25年为例，利率下调后月最低还款额为 5753.15元，比下调前每月少还94.64元。

我的住房公积金个人住房贷款是首套住房贷款，10月1日前已经放款了，利率 可以下调吗？

答:根据人民银行相关规定，您的贷款已经放款 了，如果期限在1年以上，到年底仍然执行原利 率，2023年1月1日（含）开始，执行下调后的住房公积金个人住房贷款期限档次利率。

如果期限 在1年（含1年）以内，到贷款结清前仍然执行原利率，不再进行利率调整。

这里的期限是指的贷款发放时确定的贷款期 限，不是开始偿还贷款后剩余的贷款期限。

需要注意的是，2023年1月的月最低还款额会与其他月份有所不同，原因是该月的月最低还 款额是分段计息的，即2022年12月还款日之后到 2022年12月31日之间按照原贷款利率计息，2023 年1月1日到1月还款日之间按照下调后的利率计 息。

我的住房公积金个人住房贷款还没放款，但是已经短信通知在审核中了，放款时会按照什么利率执行呢？需要我办理什么手续吗？

答:如果您的贷款申请是购买首套住房，10月1 日之前没有放款，在实际放款时都会自动按照下 调后的贷款利率重新计算月最低还款额。如果签 署的借款合同已经确定了贷款利率，按照借款合同中关于利率的约定，将按新的个人住房公积金贷款利率政策执行，合同无需重新签订，您无需办理任何手续。

如何知道我的住房公积金个人住房贷款执行的是什么利率呢？

答:您的贷款发放后，可以通过全国住房公积金 小程序、中央国家机关住房资金管理中心微信公 众号、网上业务大厅查询实际合同执行利率和最低月还款额。

利率下调对贷款阶段性支持政策有影响吗？

答:按照《关于落实阶段性支持政策加强中央国 家机关住房公积金服务保障工作的通知》（国机 房资（2022〕5号）的规定，贷款阶段性支持政策的有效期是到2022年12月31日。

享受该政策支持的借款人在此期间的应还款本金和利息需要在年底前完成偿还。

建议借款人根据自身情况，合理安排每月的还款计划。

降温！降温！降温！

新一股冷空气即将发威

从16日开始

气温下降

哈尔滨市18日

最低气温降至-2℃

哈尔滨市

16-17日有雨雪天气

未来三天气温持续下降

请根据气温变化适时调整衣物

黑龙江省天气预报

15日夜间到16日白天：大兴安岭北部阴有小雪，局地有中雪，大兴安岭南部、黑河、伊春北部多云有阵雪或雨夹雪，双鸭山东部、鸡西东部多云有阵雨，其它地区晴有时多云。

15日夜间最低气温：大兴安岭-4～-2℃，黑河、哈尔滨、双鸭山、七台河、鸡西、牡丹江2～4℃，其它地区-1～1℃。

16日白天最高气温：大兴安岭北部3～5℃，大兴安岭南部、黑河、齐齐哈尔北部6～8℃，伊春、齐齐哈尔南部、大庆、绥化8～10℃，其它地区11～13℃。

16日夜间到17日白天：哈尔滨、佳木斯、双鸭山、七台河、鸡西、牡丹江多云有阵雨或雨夹雪，其它地区晴有时多云。

17日夜间到18日白天：黑龙江省晴有时多云。

哈尔滨天气预报

15日夜间至16日白天：哈尔滨市多云；偏西风2～4级；最低气温0～2℃，最高气温10～12℃。

16日夜间至17日白天：东部雨夹雪转阵雨，其它多云；西北风4～5级；最低气温-2～0℃，最高气温7～9℃。

17日夜间至18日白天：哈尔滨市多云转晴；偏西风2～4级；最低气温-6～-2℃，最高气温8～10℃。

综合 |龙江气象 哈尔滨气象

来源： 黑龙江交通广播

很多朋友都经历过这样一个事情，当我们的信用卡在一个账单期内即将还款之前，银行信用卡的工作人员就会给你打电话，告知你可以办理一个分期还款，降低你这个月的还款的金额和还款的压力。

有很多朋友这时候听信了信用卡的工作人员的告知，莫名其妙就办了分期。办了分期还款以后，我们的分期不单单是账单金额的分期，还有我们的分期手续费。但是我们信用卡的工作人员压根就没有告诉我们的信用卡的持卡人，对于这种情况，其实银行的这种做法是违法也违规的，因为他严重侵害了消费者的知情权。

如果你的信用卡属于这种情况，银行没有告知你，收取了你的分期手续费，最低还款利息或者年费，备用金等，你是有权要求银行免除这一部分的费用，因为他没有尽到合理的告知的义务。

不少人信用卡逾期后，因为没有采取正确措施，被银行起诉。那信用卡逾期后还可以申请撤诉吗？今天小编和大家讲解下。

一、信用卡逾期的法律后果有哪些?

1、产生滞纳金

信用卡逾期滞纳金，是指当持卡人未在到期还款日(含)前还款或还款金额不足最低还款额时，按规定应向发卡银行支付的费用。

2、产生逾期利息

使用信用卡透支以后，一般有20多天到50多天不等的免息还款期，如果持卡人还款逾期，那么该持卡人上月的所有费用都不再享受银行的免息待遇，而循环日息高达万分之五，即年利率达到18%。

3、个人征信有污点

如果信用卡逾期，银行会将逾期记录上报到央行征信系统，生成不良信用记录，导致个人征信有污点，国内任何一家商业银行或机构都能查到信用报告。后续如果想再申请其他信用卡或是贷款，申办车贷房贷等都会有影响。

4、承担刑事责任

如果信用卡逾期数额较大，银行将直接起诉持卡人信用卡诈骗及恶意透支，法院强制执行。起诉后拒不还款将会承担民事或刑事责任。如果想让银行撤诉，除非还清信用卡欠款。不过如果构成信用卡诈骗罪是不可以撤诉的，还要承担一定的刑事责任。

二、信用卡逾期后如何让银行停止起诉呢？

1、如果即将逾期，实在没有办法偿还信用卡欠款，要积极主动联系银行，询问欠款及利息金额并向银行说明目前的情况，表示自己不是不想偿还欠款，目前遇到困难还不起，向银行表示自己的还款意向，避免被起诉。

2、如果已经逾期，不要等到银行催债，主动联系发卡行沟通，尽量不失联，不更改地址，和银行进行协商还款，与银行积极沟通之后，向银行提出申请，申请个性化分期付款，根据自己的经济状况及收入预期合理分期。个性化分期还款协议的最长期限不得超过5年。所以，一般情况下，银行都会根据实际情况来处理。

所以，在逾期3---6个月，银行起诉之前解决信用卡逾期问题就很有必要，如果你不能一次性还清的话，协商停息分期就是你最佳的选择！正确处理债务问题，重新规划债务，摆脱债务纠纷。

案件详情

2020年3月31日，高山入职北京某公司，双方签订《劳动合同》，约定高山从事会计岗位工作，合同期限为两年，从2020年3月31日至2022年3月30日，试用期为3个月。

2021年2月26日下午，高山与部门领导刘水发生口角，引起冲突过程中高山称“不干了”并报警。自次日起，高山未到公司上班。

高山分别于2021年3月3日、4日和5日通过钉钉管理系统向刘水提交2021年3月1日至3月9日的病假申请。

刘水于2021年3月5日在系统中回复：“你不用提请假申请了，你这两天来交接工作就行啦”“一月份的税报错啦，今天审计的来调2020年12月的凭证，数也对不上”“2020年9月的凭证数也对不上”。高山问：“交接工作就行啦是什么意思？公司要辞退我吗？辞退我，你得正式点，出书面通知！”刘水回复：“不是辞退，是工作重大失误开除”。高山回复：“我请假不能上班：一是因为上班时间因工作腰扭伤……”

“2021年2月26日发生肢体冲突，我已提出了辞职”，但因刘水已将高山从联系人中删除，该两条信息未能成功发送给刘水。

2021年3月5日21：10，高山通过微信向刘水发送信息：“2021年2月26日发生肢体冲突，我已提出了辞职”。刘水回复：“别在这无理取闹啦，你辞职也要有交接的，而且你财务上存在重大过失，你要处理的”。

2021年3月9日，高山在微信中收到公司前台向其发送的落款日期为2021年3月1日的《解除劳动合同通知书》，内容为：“鉴于您于2021年2月26日通过微信提出离职申请，予以批复，本单位同意2021年2月26日与您解除劳动合同。请您接到本通知后10日内到单位办理相关交接手续。”

2021年3月12日，高山向刘水发送短信消息：“刘总：我下周一下午（3月15号）到公司交接工作并取回个人物品……”。

2021年3月26日，公司提出仲裁申请，请求依法确认与高山之间的劳动关系于2021年2月26日解除。仲裁委以公司的仲裁请求不属于劳动人事争议受案范围为由，作出《不予受理通知书》。

公司不服，提起诉讼。

一审庭审中，高山称其在2021年2月26日发生口角时遭受到主管上级的威胁殴打，为了保护人身安全，才说出“不干了”这句话，只是为了和公司协商解决纠纷，不是因个人原因提出离职；其于2021年3月5日在微信中称2021年2月26日已提出辞职是因为刘水威胁其工作存在重大过失，要将其开除。

刘水在庭审中称其于2021年3月5日在钉钉系统中称要将高山开除是其认为高山工作存在重大失误，按自动离职处理过轻。

一审判决：仅凭单句话语不能确认高山是明确作出了辞职的意思表示

一审法院认为，当事人对自己提出的主张，有责任提供证据。当事人未能提供证据或者证据不足以证明其事实主张的，由负有举证证明责任的当事人承担不利的后果。 关于双方的劳动关系是否于2021年2月26日解除，公司认为高山在与刘水发生口角当日称“不干了”是作出辞职的意思表示，而高山对此予以否认。因现有证据无法还原高山与刘水在发生口角时的全部对话，仅凭单句话语不能确认高山是明确作出了辞职的意思表示，抑或只是情绪激愤下说出的气话。且从高山其后在钉钉系统中提交请假申请的行为表现来看，其并无即刻离职的意向。 高山与刘水二人在发生纠纷后的对话难免带有情绪，其二人对于高山是离职或是被开除的争论不宜作为认定劳动关系解除的依据。 综上，公司要求确认其与高山的劳动关系于2021年2月26日解除，因证据不足，法院不予支持。一审判决驳回公司的诉讼请求。

公司上诉：解除权属于形成权，解除劳动关系的意思表示到达用人单位时，即发生相应的法律效果

公司上诉请求：撤销一审判决，依法改判确认我公司与高山的劳动关系于2021年2月26日解除，事实和理由： 1、我公司向一审法院提交的《会计交接单据》充分证明高山已经于2021年3月15日在我公司办理了离职交接手续并取回了个人物品，且该证据手机短信聊天记录的内容能够完全对应，高山也当庭认可该份证据的真实性。另外，高山于一审提交了其向仲裁委提起另案劳动仲裁的仲裁文件，该仲裁文件的仲裁请求包括“要求我公司向其支付截止至2021年2月26日的工资”及“解除劳动合同经济补偿金”，事实和理由中也明确写明“被迫离职”。 2、一审判决片面认定高山2021年2月26日声称“不干了”不构成辞职的明确意思表示，且认为“高山与刘水二人在发生纠纷后的对话难免带有情绪，其二人对于高山是离职或是被开除的争论不宜作为认定劳动关系的依据”，而未能结合高山后续言行进行全面审视，由此直接导致认定案件事实错误。即便如此，那么高山于2021年2月26日之后即未上班、其主动提出办理离职交接并完成离职交接手续及后续以劳动合同解除为由申请劳动仲裁的种种行为也完全可以作为认定劳动关系解除的依据。 3、劳动者的劳动合同解除权属于形成权，解除劳动关系的意思表示到达用人单位时，即发生相应的法律效果。故高山于2021年2月26日向我公司提出辞职，并经我公司当即表示同意后，双方劳动关系解除的事实已经成立。即使其事后反悔，也不能据此否认解除的效力。一审判决以高山其后在钉钉系统中提交请假申请行为表现，认定高山无即刻离职的意向，从而否认双方劳动关系已经解除的观点不能成立。退一步说，即使一审判决的观点成立，高山有权以于3月3日、4日、5日的请假行为撤销其在2021年2月26日的辞职，那么高山在请假不成的情况下，后续于2021年3月5日通过钉钉管理系统和微信重申确认其已经于2021年2月26日辞职的事实：“2021年2月26日发生肢体冲突，我已提出了辞职”也已经构成再次做出辞职的明确意思表示。

二审判决：“不干了”发生的语境系发生冲突期间，不足以认定高山当时明确作出了辞职的意思表示

二审法院认为，综合双方诉辩意见，本案争议焦点为公司与高山的劳动关系是否于2021年2月26日解除。 公司上诉主张高山2月26日与刘水发生冲突时作出辞职的意思表示，其亦于此后多次确认，双方劳动关系应于2月26日解除，并提供相应证据欲以证明。对此本院分析如下：

首先，该日高山所称“不干了”发生的语境系高山与主管上级刘水发生冲突期间，在现有证据无法还原双方发生口角时的全部对话以及此后高山提交请假申请的情况下，该句话语并不足以认定高山当时明确作出了辞职的意思表示。

其次，高山虽于3月5日微信告知刘水其已于2月26日提出辞职，但此前其提交有病假申请，且在与刘水沟通中，刘水明确回复高山“不是辞退，是工作重大失误开除”。刘水在收到上述微信后回复高山不要再无理取闹，且要对高山财务上存在的重大过失进行处理。

再次，3月9日公司向高山出具解除劳动合同通知书，通知书载明高山应在收到通知10日内办理交接手续。根据录像视频和双方陈述可知，3月15日双方系就工作交接以及离职时间、工资、社保和工伤截止日期进行协商，此间高山虽有确认双方劳动关系于2月26日解除，但其确认的同时亦强调自己2月26日系被迫提出离职，并明确主张因被迫口头提出离职未得到回复，故准确时间应为3月5日，且提出工资、社保和工伤截止日期应为3月9日或10日。故根据该录音证据中高山所述内容，虽可以确认高山有与公司解除劳动关系的意思表示，但并不能据此认定双方之间的劳动关系于2021年2月26日解除。

最后，综合本案证据情况和上述分析，公司主张双方之间的劳动关系已于2021年2月26日解除，依据不足，本院不予支持。

综上所述，公司的上诉请求不能成立，应予驳回；一审判决处理结果正确，应予维持。二审判决如下：驳回上诉，维持原判。案号（2021）京02民终16213号（当事人系化名）

来源： 山东省委政法委

证件挂失登报电话时多少？

遗失声明作用遗失者按规定登报声明之后，简单地说，大家可以裂解地话就是可以让社会上所有人都应当知道该证件无效，就可以解除了遗失者的社会责任。通俗易懂地来解释，就是其他人再冒用该证而产生的各种后果，遗失者不用承担相关的责任，那么不可避免地如果需要登报就需要能有相对应的联系方式，那么证件挂失登报电话时多少？

遗失声明的要求是：在市级以上公开发行的报纸上进行刊登。如果有省级报纸，国家级报纸能刊登肯定能用，也更好，好在哪里呢？因为这些报纸发行量大，刊登价格可能会比市级报纸便宜很多。

也是在这里告诉大家一个极好的方法，省时省力省心的线上登报最方便的方法：

今日头条登报操作步骤

1.打开今日头条，首页搜索：登报点点

2.进入登报点点，点击极速登报办理开始登报

3.选择证件类型根据模板填写内容，就可以询价登报啦

证件丢失一时间一定会很着急，那么一定需要联系方式，比如证件挂失登报电话时多少？联想到最近发生的一件事我们公司呢最近刚来一个大公司跳槽的业务员，说是浙江大学毕业的，也是在实习，昨天也是看他在大会议室被大领导骂的狗血淋头，一问才知道是把公司最重要的未经授权公告搞丢了，大领导疯狂责问他，我也是劝了下领导，问题还是能处理的，只要选择登报，就能避免后续纠纷。当两边同时问我那证件挂失登报电话时多少？我也是及时给了他们相应的上述解决方案，解决了问题，大家也都是很感谢我。

来源：【烟台日报-大小新闻】

发车牌啦~

台风过境

风雨之后

有些车辆车牌被水冲走

在道路积水退去后

不少捡到车牌的市民

都把车牌交到了派出所

同时，巡逻警力也捡到部分车牌

目前

还有5张车牌未被取回

请以下丢失车牌的车主

带上身份证+行驶证

尽快到八角派出所认领！

小编在这里发出倡议，捡到车牌的市民，将车牌交到就近的派出所。

当然如果你没那么幸运，

没能得到警察蜀黍喊你领车牌的电话

那就只能补办牌照了

如何补办？

渠道一

车主需准备以下材料

1、机动车所有人的身份证明。

（1）机动车所有人为个人的：《居民身份证》原件或《临时居民身份证》原件；

（2）机动车所有人为单位的：该单位的统一信用代码证、营业执照或者社会团体法人登记证书的原件，以及加盖单位公章的委托书和被委托人的身份证明原件。

2、机动车车牌（遗失一块机动车号牌的需提供）。

3、代理人员需提供符合条件的代理人或经办人的身份证明、机动车所有人的书面委托。

办理过程

申办人可持上述资料可到机动车登记地车管所办证大厅或机动车登记服务站，办理机动车号牌补办业务。

如何补办？

渠道二

登录＂交管12123＂APP

通过【业务中心】→【补换领机动车号牌】，进入补换领号牌业务流程，用户可以补换领已备案本人机动车的号牌。

步骤

第一步：认真阅读业务须知后，点击【阅读并同意】，进入确认车辆信息页面，包括所有人、号牌种类、号牌号码、机动车状态。

第二步：进入资料填写页面，填写业务类型、申请原因（号牌灭失或丢失）、是否需要临牌、取件方式、临牌邮寄地址和机动车号牌上牌点等资料信息。

第三步：点击【下一步】，进入补换领号牌提交页面，确认所填资料信息无误后，获取手机短信验证码，核验通过，点击【提交】按钮，完成补换领牌证业务申请信息提交。提交成功后，用户可通过【首页】→【网办进度】功能随时查看业务办理进度，车管所工作人员将在1个工作日内完成业务受理。

交警提醒

开着缺失号牌的车辆上道路行驶会被处罚吗？

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“暴雨、积水，造成的号牌遗失，不能作为车辆‘裸奔’的理由！”车辆号牌遗失需及时补办，规范安装后，车辆方可上道路行驶。按照《中华人民共和国道路交通安全法》的相关规定，“上道路行驶的机动车未悬挂机动车号牌的”，由公安交警部门依法罚款200元，记9分。

责任编辑 李蕾

审校 高涵

本文来自【烟台日报-大小新闻】，仅代表作者观点。全国党媒信息公共平台提供信息发布传播服务。

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人与人之间存在着各种信息干扰，自己心中想着别人，由自己产生的信息就会在别人身边干扰别人，对别人造成影响。反过来，也与别人产生了联系，别人产生的各种信息也就会对自己产生影响。人就是生活在这各种信息交织影响的环境中。互相影响互相干扰。所以人的思想精神，也是会产生污染的。即使自己在表面上没有通过学习，但是生活在这个强大信息干扰的环境中，使自己的潜意识也会产生相应的思想。一个经过专门的修行修炼的人，它的能量是强大的，所以他对周围的影响也是很强烈的。如果他对某一个人产生恩怨，那这个人的运气与身体就会受到很明显的影响。但是如果他对众多的人产生怨气，那众多人的能量汇聚在一起，超过他，他也会倒霉的。关键是要心齐啊。

有的人通过修行修炼能量强大之后，在进入练功的状态，或者是在做梦的时候，会出现与某一个人的信息交流，其实这个原因，就是双方的信息产生的碰撞。或者别人想自己了，或者是自己想别人了。负面的信息感觉不舒服或者做噩梦。有些时候就是人的潜意识或者瞬间的思想造成的，你去问他，他也不一定知道，或者不承认。那样的话还会产生矛盾的。会适得其反的。如果自己感觉是负面的信息，那就通过与这个人和谐和睦相处，多多的互相了解沟通，化解这个负面信息，这是较好的方法。当然啦！如果有办法让这个人彻底的忘记自己，那是更好的。那就想办法让他有一个能够自立的，自主的，幸福的生活。他有自己独立的幸福的生活，不想别人了，好事坏事都不想自已了，哈哈哈哈，自己也就不会受到他的信息干扰了。如果自己溺爱孩子，使孩子不能独立生活，他就会时刻的想着自己，哈哈哈哈哈！反过来自己对别人的亏欠，别人也会想着自己。不管是正面的信息还是负面的信息都是一种干扰影响。

请善待你身边的重病病人，别认为他这个病治不好了。因为那就是在诅咒他呀，这些负面信息在他身边对她就是伤害，对自己更是伤害。如果自己的信息与他沟通，他身上的病气也会到自己身上，所以说诅咒别人也就等于诅咒自己。对方健康自己也能健康。所以希望你身边的重病的病人都能够健康长寿，对别人是帮助，对自己也是帮助。不要整天想着他得的这个病是治不好的绝症。反过来呢，如果自己得了重病，甚至是通常认为的不治之症，最好的方法是自己忘记，同时也让身边周围的人都忘记这个事情，这就是避免加强这个负能量啊。不要整天叨叨这些疾病的事情不就行了吗。不是绝症，马上就会好的。阳光起来。

看看自己在日常生活中，平常的为人处事待人接物当中，做各种事情说各种话的时候，产生的结果是什么，是不是使别人对自己产生了负面的影响。这些信息能量聚集到一定程度，对自己的影响就大了，这就是业障。不管别人是不是认识自己，都会有影响的。

比如，好长时间没有回去看父母，没有与父母沟通。父母这几天也许会想，这孩子怎么这么长时间没有回来看看我呀。慢慢的，这几天他也许会产生一种埋怨情绪。这个情绪是很平常的司空见惯的事，过后也许就不在意了。这个时候，敏感强的人就会做到相应的梦。有的呢，是不放心在外面的孩子，会想着这个小孩这几天过得怎么样了啊，有没有什么事情啊，有什么事没有办好啊，不放心。也会让别人做梦。但这两个梦的性质是不一样的。人高兴的时候，发怒的时候，表情不一样吧。做梦的时候呢，就是他这种心情所携带的信息的表现，这个信息决定了梦的性质。这仅仅是举个例子，让别人明白一个道理。什么道理呢，就是说，任何人的一点点信息都会对别人产生干扰影响。人生活在这个空间，不是就你一个人呀。在自己周围有形形色色的各种人物，动物，还有灵界的鬼妖神仙，甚至周围那些有形无形的物体，包括我们看的书，经典，经文，电视剧，新闻，故事，游戏，聊天，做事，周围的楼房，道路，山山水水，宇宙星辰，精神方面的和环境方面的，它们都会产生不同的信息。而这些信息互相交织在一起，对人都会产生影响。举例子就是让人明白这个道理的。人生活在宇宙中，形形色色的各种各样的人物事情很多很多，怎么可能一一列举呢。不举例子人不容易明白，举例子又怕人死板硬套。普通人有可能不容易发觉，经过修炼的人得到道炁能量之后，对周围的信息就比较敏感，这个时候就会在他练功的时候出现各种景象，或者是在睡觉的时候做梦，甚至会觉察到周围的人对自己有异样的情绪。如果自己不明白道理，也就不知道原因，也就不知道怎么去解决了。这只能让明白的人经历过的人给自己指点，才不至于走偏啊。这些都是携带有各种信息的道炁能量，也就是被污染的道炁能量。要把它们都转化成清净的无性的道。不然的话，它会聚集到自己身上，使自己的身心不够清净啊。具体怎么化解，那只能就事论事了，无法一一讲述啊。有的人只是单纯的给别人讲述练功的方法，讲在练功的过程中遇到的各种事情，也只是停留在肉身的感觉上，对这些信息的干扰很少提及。因为他没有遇到过呀，他的境界本身就没有达到，他怎么可能告诉别人呢！还是要知道原因，找到解决的方法。如何验证自己已经解决了呢，那就看看有没有把这些污染的道转化而清净了啊。只有清净了，自己才没有那些受干扰了的事了。经过无数次的锻炼磨练，久而久之，能够做到任何信息也无法干扰也不能干扰自己，那就成功了。

如果这些干扰的信息处理不好，就会使身体内的气场混乱，阴阳五行不平衡，这个时候，人的性格脾气，说话做事，精神思想，就会前后矛盾，反复无常，容易失控，厉害的甚至会出现幻觉幻听，这不就是精神分裂症吗？过去有人把这种状态叫做入魔了。这样的人做事朝三暮四，前后矛盾，心中纠结，烦恼痛苦。有些时候甚至会神神叨叨的，说一些做一些不符合现实的语言事情。具体解决的办法可以参考我其他的文章。这篇文章只是讲述信息的干扰这个原理道理。修道修真方面的事情很多很多，不可能一篇文章就都能讲完的。他是一个很大的系统的工程。所以提醒那些教人练功的大师们，要有能力给别人解决这些问题，不然的话，不是对别人造成伤害了吗？

对这些干扰的信息，我们要想办法把它清理干净，甚至要切断累世一来的各种信息的干扰。但是现实当中，一些人反而是去沟通那些与自己有联系的信息。看看自己来自哪里？投胎之前是什么？甚至能追溯到几千年几万年以前的事情。你是想倒退还是想前进呀？修行啊修真呀，就是摆脱这些信息的干扰，得到一个清净之身，修成道身金身啊！别人不干扰自己，自己反过来还去找，不知道是咋想的。而做这些事情的大师呢，不知道他是出于什么目的，不好评价。自己咨询把握去吧。也许是为了显示自己的能力，追求名利，也许是帮助别人清净这些信息的方法。不知道他的真实目的，不好说，不敢说。

有的人为了断缘，选择了抛弃家人，抛弃社会。哈哈哈哈，这首先就要有一个非常自私的心，同时自己应该尽的义务没有尽到，那些人难道不对自己产生怨气吗？即使他们变成鬼也会来找自己的呀！特别是与自己有血缘关系的人。更何况自己脱离他们，不代表别人就不想自己了啊。只要别人还想着自己，自己跑到什么地方也是跑不掉的。哈哈哈，而这样的事情，别人是不能也不敢给自已解决的。只能依靠自己去面对去解决。跑出去躲起来自己修炼，只是掩耳盗铃罢了。

在一个地方，有的人感觉很混乱，有的人没感觉。一个人去坐一段时间，感觉很消耗能量，有的人却没事。为什么呢？就是因为自己的心是否做到真正的清静，是否受到外来信息的干扰而动了。外面的信息与自己心中的信息不一样，又被惊动了，这就是阴阳对立啊。如果外面的信息能量大于自己，那自己就受不了，就感觉到能量丧失。如果与自己的相同，那能量就会增加，越干越有劲。与周围的人和事就能很好的相处融洽。

经常和自己身体内的五脏六腑多交流啊！心平气和五行平衡就健康了 意念思想状态影响人的身体健康。

心中不想事就没有事。在日常生活中，干什么事情的时候就专心一意地安心地干这个事情，不要有其他的杂念，不要干着这个事情的时候还想着另外的事情，专心安心干好属于自己应该干的事情，这就叫该干啥干啥。不管看到什么听到什么见到什么，都不留在心上，如此，慢慢的自己的心就会清净下来，与外界的信息关联就少了，自己的运气身体受外来信息的干扰伤害也就小了。

一些人呀，做过一些事情，后悔啦，就忏悔啊。有的人还是无休止的忏悔！天天忏悔！特别是一些宗教徒的行为，看着就搞笑。忏悔的行为也是化解过去的冤亲债主的一个方法。把冤情债主请过来忏悔赎罪，想办法和解，化解过了，也就没有必要再天天停留在那个状态上了。如果没事就天天忏悔，不就是让自己始终停留在过去上吗？错就错了，对就对了，做错了改正不就行了吗？天天去想这个事情，就等于让自己停留在自己过去的错误中，这不就是无休止的加强这个负能量吗？负能量强大了，也就找不到修改的方法了！也就不知道去怎么改正了，永远生活在纠结之中啊。不怕做错事，就怕做错了不知道改正，就怕停留在那个错事上无休止的只知道忏悔而不动弹。有一些人呢，一边忏悔，一边继续作恶，这样的行为更搞笑。发现自己的方向错了，就改变方向继续向前走，不是停留在原地无休止的忏悔啊。关键是要改变自己修正自己啊！不改变自己不修正自己，天天忏悔有啥用啊？

采用单纯的一味的躲避的状态，也是一个方法，但是他得不到智慧呀。因为人不是生活在真空中啊。你就是修成神仙上天了也不是一个人生活呀，在你周围还有很多的其它的众生啊。那与别人如何相处啊，保持什么样的关系呀，这些都需要智慧呀。那这些智慧来自哪里呀。不与人打交道怎么有这些智慧呀。学到的东西不去实践运用，只是纸上谈兵，过后就会忘，遇到事情也想不起来办法了，到时候就又两手抓瞎了。所以呀，在人世间不要怕麻烦，别怕犯错，知错就改就行啦。也就是在这无数次的知错就改的情况下，积累下，才有更多的智慧呀！到红尘生活中，接触形形色色的人，锻炼自己去吧。哈哈哈。什么时候锻炼的任何信息都不能干扰自己，那就成了。那个时候就成为金刚不败之躯了。这就是在八卦炉中炼就金身呀。因为八卦代表宇宙万物众生形形色色的各种事情啊。八卦炉，就是在现实生活这个大熔炉中啊。哈哈哈，是不是很好笑啊。《大道本相》

企业进行资产重组，如合并、脱钩改制、破产清算等等，按照规定或者惯例都必须进行审计和评估。新的《企业会计准则第20号——企业合并》中虽然没有规定企业合并必须通过评估程序，而是采用“账面价值”或“公允价值”入帐，但是同时规定了要处理“企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用……”。这说明企业合并中往往是进行评估的。

资产评估机构在进行评估作价时，往往采用与审计方法相同或相似的程序，如监盘、函证、抽样、测试等。而审计机构在审计时，需要采用公允价值测试资产价值，并据以计提资产减值准备或确定公允价值变动损益等，这与评估并无很大区别。这样，就使评估与审计结下不解之缘。如何在实际操作中处理好评估与审计的关系，直接影响到评估和审计的效率与质量。笔者根据数次评估同时进行审计的实践。认为评估与审计存在着分工协作、在业务报告中相互包容的需要。

本文中的“包容”，即是资产评估与审计相互包含与容纳的涵义。

一、资产评估与审计穿插操作中出现的问题

当企业委托同时进行资产评估与审计时，这一“同时”往往不是从同一起点日期开始平行进行的。但资产评估与审计，往往需要在同一时点对同一项资产同时进行评估作价与审计调整。而当所得出的“评估价值”与“审计核实数”(以下简称“审定数”)不相一致而形成“撞车”时，会使委托单位无所适从。

资产评估与审计都需要对债权、债务实有数额进行认定，但两者认定的结果往往不相一致。资产评估与审计都需要确定各类实物资产的实际价值，但两者认定的结果也往往不相一致。例如，新会计准则应用指南用了很长篇幅叙述非同一般的控制下企业合并时资产公允价值确定的原则和方法。而采用资产评估确定固定资产的价值时自有一套方法。审计中用补提折旧或冲回已提折旧的方法核实固定资产净值，用计提减值准备来冲减实物资产账面价值，但实际上这样做并不能真正反映实物资产的价值状况。至于冷背、变质存货的变价。实物资产的盘盈等价值的确定，审计中的方法也不如资产评估中的方法可靠。

因此，资产评估与审计需要协作，既可避免“撞车”，还可各自弃短就长，从而得到比较理想的效果。

二、资产评估、审计同时进行时协作与分工的总原则

1、协调时点

审计的报表截止日与资产评估的基准日宜采用同一时点，这样，被审计、评估单位某日的资产与负债可以成为审计与评估统一的对象，便于进行协作。

2、数据衔接

无论是资产评估报告使用审计结果，还是审计报告使用资产评估的结果，都必须妥善处理数据的衔接问题。资产评估应以审计的“终点”为评估的“起点”，即在已得出的“审定数”基础上进行评估：而审计则应以评估的“终点”作为审计的“起点”，即在已得出的评估价值的基础上进行审计。出具报告时，如评估人员不认同审计结果，可以在评估过程中调整；如审计人员不认同评估结果，可在审计过程中调整。但评估人员与审计人员在进行这样的调整时，都应当慎重。

3、分工协作

当资产评估在采用资产基础法评估企业的整体价值时，资产负债表中的货币资金、应收款项、债券投资、待摊费用、递延所得税资产、长期待摊费用等不具实物形态的各资产项目，以及全部负债等由审计负责查验核实其具体数额，如无特殊情况存在，应包容审计的结果。

固定资产、存货等实物资产，商标权、专利权等无形资产，股票投资等权益性资产，应由审计查验核实数量或原始成本(账面价值)，其实际价值的确定则由评估负责。审计时应充分考虑与包容评估结果。实物资产及有价证券中凡是清理盘点时数量减少或已无实物形态的，均应在审计中予以减值处理。

当资产评估与审计分别由两家中介机构承办时，评估机构可在审计时派员参加审计过程，其中如果评估只涉及实物资产和上市证券，则可由审计和评估机构分别派员，联合确认所评估资产的数量或历史成本。

三、具体操作

(一)实物资产的同时审计与评估

1、审计实物资产的主要工作是进行实物盘点。盘盈及账外的实物资产，可评估作价计入资产。

2、折旧项目审计时，均不作补提或冲回的审计处理，累计折旧额(重置价值与评估价值的差额)的最终认定也应由评估完成。

3、在建工程项目审计时，有实物形态的，或按成本继续保留余额，或转入固定资产项目，实物交由评估最后确定价值：无实物形态存在又不能为以后经营带来直接经济效益的，审计时应报批核销，不作评估。

4、存货的成本差异、进销差价、跌价准备等调整账户，固定资产、在建工程的减值准备账户，审计时般将其作为一个总账科目，其金额转入相关被调整科目。企业还在持续经营的，商品进销差价账户可不作变动，留待资产评估时再根据存货估价作适当调整。

5、存货中的在途存货，即“材料(商品)采购”、“物资采购”项目，审计时如发现已逾期但供货方并未实际发货，应转入“其他应收款”项目进行审计处理。

固定资产清理项目可参照在建工程的方法进行审计与评估。

(二)无形资产，股权投资的同时审计与评估

1、如果无形资产的财产权利还存在，应列入评估；如果相应的财产权利已不存在，则应在审计中核销。

2、股票投资、债券投资以及其他股权投资审计时，应实际盘点实有股数并与账面记录核对，如发生盘盈盘亏，查明原因后按账面成本或面值调整投资额并列入审计盈亏，尔后转入评估。

当这些投资的价值确定需要利用所投资单位的审计报告，甚至需要对所投资单位实施审计时，评估可以使用审计的结果。对于上市的股票、债券，则应按证券市场价格通过评估确定，也可以通过审计与评估的双方机构协商确定。

(三)债权、债务的同时审计与评估

债权、债务的审计评估，除债券投资外，均应由审计负责实施。

四、审计、评估报告的相关揭示

在资产评估与审计使用双方的工作结果时必须在审计报告与评估报告中作明确揭示：

(1)在审计先于资产评估前进行时，审计报告可在说明段作类似如下内容的说明：“本次审计采用了先审计后评估的方法，本报告中列举的固定资产、存货等实物资产的审定数，是以实地盘存数与账面成本价为基础得出；无形资产、股权投资则以清查核对后的账面价值计算。上述资产的实际价值将由资产评估确定”。而后完成的评估报告中可在计价原则和计价方法段作类似如下内容的说明：“应收款项、货币资金、长短期待摊费用、递延所得税资产，以及负债各项目、资本公积外的所有者权益各项目……的评估价值，除有特殊情况的个别子细目以外，均以同一基准日的审定数为准”。

(2)在资产评估先于审计进行前时，在审计报告中应作这样的说明：“在我们实施审计程序的同时，委托方还委托××资产评估机构(或本所)对被审计单位的实物资产、无形资产……进行了评估，本报告披露的上述资产的价值，均采用了评估报告的相关数据”。

五、存在的问题

评估与审计协作与包容提高了工作效率，不存在重复劳动，审计与评估的结果不会“撞车”，对基于同一目标(如企业合并、改制、破产清算)的服务尤为需要。但存在着一些问题，如现行财务会计制度规定，审计时调整资产引起的损益应计入当期利润或留存收益，而资产评估增值减值规定计入资本公积。在上述协作中，许多应由审计完成的工作交由评估完成后，本应计入损益或留存收益的调整金额计入了资本公积，这有违于会计核算的相关性原则。

但这一缺陷在一般情况下并不妨碍委托者目标的实现。只要评估人员与审计人员配合默契，方法得当，操作认真，其最终结论仍然会是公正的。